CURSO EXPERTO EN GESTIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

CONTENIDO FORMATIVO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA

1. El Tributo

• Impuestos
• Tasas
• Contribuciones Especiales

2. Hecho Imponible

• Elementos del Hecho Imponible
• Exención y no sujeción
• Devengo

3. Sujeto Pasivo

• Concepto. Obligados tributarios
• Pagos a cuenta
• Representación
• Domicilio Fiscal
• Transmisión de la deuda

4. Determinación de la deuda tributaria

• Base Imponible
• Base Liquidable
• Tipo de Gravamen
• Cuota Tributaria

5. Contenido de la deuda tributaria

• Interés de demora
• Recargos por declaración extemporánea
• Recargos del período ejecutivo

6. Extinción de la deuda tributaria

• Pago
• Prescripción
• Compensación
• Condonación
• Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I

7. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto

• Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)
• Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)

8. Hecho imponible

• Concepto (Art. 4 LIS)
• Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)
• Atribución de rentas (Art. 6 LIS)

9. Sujeto Pasivo

• Concepto (Art.7 LIS)
• Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)
• Exenciones (Art. 9 LIS)

10. Base Imponible

• Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)
• Imputación temporal (Art.11 LIS)
• Amortizaciones (Art.12 LIS)
• Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
• Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)

11. Periodo impositivo y devengo del impuesto

• Periodo impositivo (Art.27 LIS)
• Devengo del impuesto (Art.28 LIS)

12. Tipo impositivo

• Cuota íntegra (Art. 30 LIS)

13. Bonificaciones y deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

14. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión

• Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)
• Libertad de amortización (Art. 102 LIS)
• Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)

15. Régimen especial de las fusiones y escisiones

• La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)
• Escisión
• Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)
• Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)
• Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)
• Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79

16. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)

• Gastos deducibles

17. Otros regímenes especiales
18. Gestión del impuesto

• Obligaciones contables (Art 120 LIS)
• Declaraciones (Art 124 LIS)
• Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)
• Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)
• Pagos fraccionados
• Modelos de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES

19. Las Haciendas Locales
20. Impuesto sobre Actividades Económicas

• Exenciones
• Sujetos pasivos
• Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto
• Bonificaciones obligatorias y potestativas
• Periodo impositivo y devengo
• Gestión tributaria del impuesto

21. Impuesto sobre Bienes Inmuebles

• Hecho imponible y supuestos de no sujeción
• Exenciones
• Sujeto pasivo
• Base imponible y base liquidable
• Bonificaciones
• Devengo y periodo impositivo
• Gestión tributaria del impuesto

22. Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica

• Exenciones
• Sujetos pasivos
• Cuota
• Periodo impositivo y devengo

23. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

• Sujetos pasivos
• Base imponible, cuota y devengo
• Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas

24. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

• Exenciones
• Sujetos pasivos
• Base imponible
• Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
• Devengo
• Gestión tributaria del impuesto