Curso Monográfico sobre el Suministro Inmediato de Información (SII) y Facturación

PROGRAMA

• La obligación de expedir y entregar facturas. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
• Las facturas en los impuestos: gastos deducibles y deducciones. La justificación de los gastos deducibles de forma prioritaria a través de la factura (art. 106.3 LGT).
• La información a suministrar. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
• Reglas generales de facturación. El reglamento de facturación.
• Sujetos obligados a expedir y entregar factura.
• Operaciones objeto de facturación.
• Contenido de las facturas. Factura completa, simplificada y abreviada.
• Originales, duplicados y copias.
• Expedición y remisión de las facturas (especial referencia a la remisión electrónica).
• Plazo para anotar las facturas en los libros-registro y en la contabilidad (art. 69 Rgto. IVA).
• Casos particulares.
• Facturas y minutas de profesionales. La obligación de retener.
• Justificación de las provisiones de fondos y suplidos.
• Facturas por anticipos.
• Facturas de ventas con pago aplazado.
• Facturas emitidas en nombre y por cuenta de un tercero.
• Facturas electrónicas.
• Facturas a través de Internet.
• Facturas del régimen especial de servicios prestados por vía electrónica.
• Facturas en procedimientos administrativos y judiciales.
• Facturas de gasolineras.
• Facturas de agencias de viajes.
• Facturas con cambio en el tipo de gravamen de IVA.
• Facturas por reparación de vehículos siniestrados cubiertos por una póliza de seguros.
• Facturas de proveedores extranjeros (no comunitarios).
• Facturas a clientes extranjeros (no comunitarios).
• Facturas de operaciones intracomunitarias.
• Fundamento y concepto de las operaciones intracomunitarias.
• Adquisiciones y entregas intracomunitarias.
• Facturas por entrega de bienes a clientes comunitarios.
• Facturas de proveedores intracomunitarios por entrega de bienes.
• Anticipos de operaciones intracomunitarias.
• La declaración recapitulativa (modelo 349).
• Facturas por prestación de servicios a clientes comunitarios.
• Facturas por prestación de servicios de proveedores comunitarios. Inversión del sujeto pasivo.
• Facturas en operaciones triangulares.
• Las facturas y las operaciones con terceros (modelo 347).
• Facturas de los regímenes especiales de IVA.
• Recibos en el régimen especial de agricultura.
• Régimen especial de bienes usados.
• Régimen especial del oro de inversión.
• Refacturación de gastos.
• Documentos sustitutivos de las facturas.
• Tiques.
• Otros documentos justificativos.
• Justificantes y extractos bancarios.
• Extractos de tarjetas de crédito.
• Justificantes de dietas y gastos de viaje.
• Certificaciones de obra.
• Escrituras públicas.
• Ventas no facturadas: albaranes, facturas proforma y notas de cargo.
• Obligaciones registrales y contables derivadas de la obligación de facturación.
• Contabilización de facturas. Principio de registro.
• Libros-registros a efectos de IVA y libros de contabilidad. Legalización.
• Especial referencia a los libros-registro del IVA y al modelo 340 en relación con las facturas.
• Contabilización de las facturas con autorrepercusión de IVA.
• Ventas no facturadas. Albaranes.
• Conciliación de registros fiscales y libros de contabilidad.
• Ejercicio partido.
• Rectificación de facturas y tiques.
• Rectificación de anotaciones contables y registrales.
• Conservación, prescripción y exhibición.
• Régimen sancionador del deber de facturación.
• Recursos y reclamaciones en materia de facturación.
• Procedimiento para solicitar autorizaciones en materia de facturación y libros-registro al Departamento de Gestión Tributaria de la AEAT.