Curso de Formación Permanente en Práctica Fiscal

1. Disposiciones generales de ordenamiento tributario

• Tema 1. Introducción

• Tema 2. Principios generales

• Tema 3. Las normas tributarias

• Tema 4. La relación jurídico-tributaria. Las obligaciones tributarias

• Tema 5. Los obligados tributarios

• Tema 6. La cuantificación de la obligación tributaria

• Tema 7. La deuda tributaria

• Tema 8. La extinción de la deuda tributaria

• Tema 9. La aplicación de los tributos. Principios generales

• Tema 10. Los procedimientos tributarios. Normas comunes

2. Los elementos esenciales de los tributos

• Tema 1. La obligación tributaria

• Tema 2. El hecho imponible o presupuesto de hecho

• Tema 3. La exención tributaria

• Tema 4. La base imponible, los tipos de gravamen y las deducciones de la cuota

• Tema 5. Sujeto activo y sujeto pasivo

• Tema 6. Los obligados tributarios

• Tema 7. Derechos y garantías de los obligados tributarios

• Tema 8. Los responsables tributarios

• Tema 9. Capacidad de obrar en el orden tributario

• Tema 10. El domicilio fiscal

• Tema 11. Adquirentes de bienes afectos a la deuda

3. El procedimiento de recaudación tributaria y el procedimiento de revisión en vía administrativa

• Tema 1. La recaudación

• Tema 2. El procedimiento de revisión en vía administrativa

• Tema 3. El recurso de reposición

• Tema 4. Las reclamaciones económico-administrativas

• Tema 5. Procedimiento

• Tema 6. Los recursos

• Tema 7. Normas comunes en materia de revisión

• Tema 8. Los procedimientos especiales de revisión

• Tema 9. El recurso de reposición

4. El impuesto sobre el valor añadido: I.V.A.

• Tema 1. ¿Qué es el impuesto sobre el valor añadido?

• Tema 2. Entregas de bienes y prestaciones de servicios

• Tema 3. Adquisiciones intracomunitarias de bienes

• Tema 4. Las importaciones de bienes

• Tema 5. Deducciones. Requisitos de deducibilidad

• Tema 6. Deducciones. La regla de prorrata

• Tema 7. Devoluciones

• Tema 8. Regímenes especiales

• Tema 9. Liquidación del impuesto

• Tema 10. Declaración

5. El impuesto de transmisiones patrimoniales. Actos jurídicos documentados y operaciones societarias

• Tema 1. El impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. Cuestiones generales

• Tema 2. Transmisiones patrimoniales onerosas

• Tema 3. El impuesto de operaciones societarias

• Tema 4. Actos jurídicos documentados

• Tema 5. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. Disposiciones comunes

• Tema 6. Normativa de las comunidades autónomas

6. El impuesto de sucesiones y donaciones

• Tema 1. Cuestiones generales: sujeto pasivo

• Tema 2. Liquidación de una herencia

• Tema 3. Liquidación de una donación

• Tema 4. Reglas especiales: gestión del impuesto

7. Los tributos locales

• Tema 1. Los ingresos de las entidades locales

• Tema 2. El impuesto de actividades económicas. (iae)

• Tema 3. El impuesto sobre el incremento de los terrenos de naturaleza urbana (plusvalía)

• Tema 4. El impuesto sobre vehículos de tracción mecánica. (itvm)

• Tema 5. El impuesto sobre bienes inmuebles. (ibi)

8. El impuesto sobre la renta de las personas físicas

• Tema 1. Conceptos generales

• Tema 2. Rendimientos del trabajo

• Tema 3. Rendimientos del capital inmobiliario

• Tema 4. Rendimientos del capital mobiliario

• Tema 5. Rendimientos de actividades económicas

• Tema 6. Ganancias y pérdidas patrimoniales

• Tema 7. Regímenes especiales

• Tema 8. Clases de renta

• Tema 9. Base imponible

• Tema 10. Base liquidable: reducciones

• Tema 11. Mínimo personal y familiar

• Tema 12. Determinación de la cuota íntegra

• Tema 13. Determinación de la cuota líquida

• Tema 14. La cuota diferencial

9. El impuesto de sociedades

• Tema 1. Conceptos generales

• Tema 2. Base imponible (I). Amortizaciones

• Tema 3. Base imponible (II). Pérdidas por deterioro, provisiones, gastos no deducibles y limitación en la deducción de gastos financieros

• Tema 4. Base imponible (III). Reglas de valoración: regla general, operaciones vinculadas y otros supuestos. Exención para eliminar la doble imposición

• Tema 5. Reducciones en la base imponible

• Tema 6. Tipo de gravamen. cuota íntegra

• Tema 7. Deducciones para evitar la doble imposición internacional. bonificaciones

• Tema 8. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades

• Tema 9. Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados. Obligaciones formales

• Tema 10. Régimen especial: incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión

• Tema 11. Caso práctico global

10. Las infracciones y sanciones tributarias

• Tema 1. Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria

• Tema 2. Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias

• Tema 3. Clasificación de las infracciones y sanciones tributarias

• Tema 4. Procedimiento sancionador en materia tributaria

11. Las actuaciones de comprobación e investigación

• Tema 1. El procedimiento de verificación de datos

• Tema 2. El procedimiento de comprobación de valores

• Tema 3. El procedimiento de comprobación limitada

• Tema 4. Actuaciones y procedimientos de inspección

12. La liquidación de los tributos. Procedimientos de inspección

• Tema 1. Las liquidaciones tributarias. Concepto y clases

• Tema 2. Notificación de las liquidaciones tributarias

• Tema 3. La liquidación definitiva derivada del procedimiento de inspección

13. La devolución de ingresos indebidos

• Tema 1. Introducción

• Tema 2. Regulación tras la reforma de la Ley General Tributaria: Ley 58/2003, de 17 de diciembre

• Tema 3. Estudio del real decreto 520/2005, de 13 de mayo

14. La fiscalidad en la Unión Europea

• Tema 1. La política fiscal general

• Tema 2. Funcionamiento de la fiscalidad en la unión europea

• Tema 3. El pacto fiscal europeo

• Tema 4. El pacto de estabilidad y crecimiento

• Tema 5. Los instrumentos financieros de la Unión Europea