Control Financiero, Presupuestario y de Costes para Intermediarios de Seguros

MÓDULO 1. SECTOR ASEGURADOR INTERMEDIARIO DE SEGUROS (agentes y corredores)

6 HORAS

** El sector asegurador es de gran importancia en la actividad económica de todo país, tanto a nivel nacional como internacional, ya que contribuye a mejorar la eficiencia de la economía al ofrecer servicios destinados a la previsión, protección y mitigación de los riesgos a que se encuentran expuestos los diversos agentes económicos.

1.1. Introducción y características del sector asegurador:

1.1.1. El seguro.

1.1.2. Tipos de seguros:

1.1.2.1. Seguros de personas.

1.1.2.2. Seguros contra daños o patrimoniales.

1.1.2.3. Seguros de prestación de servicios.

1.1.3. Funciones del seguro:

1.1.3.1. Funciones sociales del seguro.

1.1.3.2. Funciones económicas del seguro.

1.1.3.3. Funciones laborales del seguro.

1.1.4. Rasgos propios del sector asegurador.

1.1.5. Empresas de seguros (aseguradoras).

1.1.6. Cómo funcionan las aseguradoras.

1.1.7. Control de la actividad aseguradora.

1.2. Características de un intermediario de seguros.

1.3. Estructura organizacional de un intermediario de seguros:

1.3.1. Proceso administrativo:

1.3.1.1. Planificación del proceso administrativo.

1.3.1.2. Organización del proceso administrativo.

1.3.1.3. Integración del proceso administrativo.

1.3.1.4. Integración de la fuerza de ventas.

1.3.1.5. Dirección del proceso administrativo.

1.3.1.6. Control del proceso administrativo.

1.4. Departamentos de un intermediario de seguros:

1.4.1. Departamentos operacionales.

1.4.2. Departamentos no operacionales:

1.4.3. Elementos del Plan de Marketing:

1.4.3.1. Las 5P´s del marketing.

1.4.3.2. Recursos, mercado, objetivos, estrategias y medición.

1.5. Cadena de valor de un intermediario de seguros:

1.5.1. Actividades primarias.

1.5.2. Actividades de soporte.

MÓDULO 2. COSTOS

9 HORAS

** No se puede hablar de costos sin tocar el tema de la contabilidad, técnica que se utiliza para el registro de las operaciones que afectan económicamente a una entidad y que produce sistemática y estructuralmente información financiera que nos permitirá una eficaz toma de decisiones.

2.1. Introducción a los costos:

2.1.1. Usuarios de información financiera.

2.1.2. Contabilidad financiera y contabilidad administrativa.

2.1.3. Contabilidad de costos:

2.1.3.1. Objetivos de la contabilidad de costos.

2.1.4. Definición de costo:

2.1.4.1. Costo y gasto.

2.1.5. Clasificación de costos:

2.1.5.1. De acuerdo a la función en que se incurre.

2.1.5.2. De acuerdo a su identificación con alguna actividad.

2.1.5.3. De acuerdo al período en que se llevan al estado de resultados.

2.1.5.4. De acuerdo con su comportamiento respecto al volumen de producción o venta de artículos terminados.

2.1.5.5. De acuerdo con el momento en que fueron calculados.

2.1.5.6. De acuerdo con su importancia en la toma de decisiones.

2.1.5.7. De acuerdo con la autoridad que tiene la administración sobre ellos.

2.1.5.8. Costos de actividad y de fase.

2.1.5.9. Costo analítico.

2.2. Elementos del costo.

2.3. Costos de producción y de no producción.

2.4. Precio de venta.

2.5. Estructura de costos de un intermediario (agente o corredor) de seguros:

2.5.1. Tipos de costos.

2.5.2. Tipos de estructuras de costos.

2.5.3. Ventajas de establecer una estructura de costos en su agencia.

2.5.4. ¿Cómo hacer una estructura de costos?

2.5.4.1. Considerar los puntos clave necesarios para realizar una estructura de costos.

2.5.4.2. Determinar los costos fijos.

2.5.4.3. Determinar los costos variables.

2.5.4.4. Calcular el punto de equilibrio.

2.5.5. Costos marginales.

2.5.6. Costos de oportunidad.

2.6. Las leyes económicas de los costos:

2.6.1. Ley de escasez.

2.6.2. Ley de rendimientos decrecientes.

2.6.3. Ley de la eficiencia económica.

MÓDULO 3. PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO

15 HORAS

** El presupuesto juega un papel importante en toda gestión estratégica, es una herramienta de planeación y constituye un instrumento de control de la gestión y la base para los pronósticos económicos y financieros de toda organización. Es muy importante manejar los conceptos de planificación, formulación, evaluación y control de presupuestos que contribuyan a lograr un dominio del diseño de la gestión presupuestaria de una intermediadora de seguros.

3.1. Generalidades del presupuesto:

3.1.1. El presupuesto. Definición.

3.1.2. Clasificación del presupuesto.

3.1.3. Principios para la elaboración de presupuestos.

3.1.4. Presupuesto maestro:

3.1.4.1. Presupuesto de operaciones.

3.1.4.2. Presupuesto financiero.

3.2. Presupuesto de operaciones o gastos:

3.2.1. Presupuesto de ventas.

3.2.2. Presupuesto de cobros.

3.2.3. Presupuesto de gastos administrativos.

3.2.4. Presupuesto de gastos de ventas.

3.2.5. Presupuesto de efectivo.

3.2.6. Presupuesto operativo.

3.3. Análisis económico y financiero:

3.3.1. Indicadores de liquidez y solvencia.

3.3.2. Indicadores de eficiencia o actividad.

3.3.3. Indicadores de endeudamiento.

3.4. Presupuesto de capital:

3.4.1. Análisis de rendimiento de la inversión.

3.4.2. Valor Presente Neto (VPN).

3.4.3. Tasa Interna de Retorno (TIR).

MÓDULO 4. SISTEMA PRESUPUESTARIO DE UNA AGENCIA DE SEGUROS

15 HORAS

** Conocer cómo se diseña el sistema presupuestario de una agencia o correduría de seguros desde su inicio con las variables relevantes que lo componen, hasta establecer los costos de cada área y sus interrelaciones e incidencias, proporcionará el pilar de la gestión de costos, control de gastos, elaboración de presupuestos y de todo aquello que tenga relación intrínseca con el éxito económico-financiero y la rentabilidad del negocio.

4.1. Sistema presupuestario de una agencia de seguros.

4.2. Presupuesto operativo o presupuesto de operación:

4.2.1. Presupuesto vida y gastos médicos por año.

4.2.2. Presupuesto vehículos por año.

4.2.3. Presupuesto patrimoniales por año.

4.2.4. Presupuesto accidentes personales escolar por año.

4.2.5. Presupuesto operativo anual por ramo.

4.2.6. Presupuesto operativo anual total.

4.2.7. Presupuesto operativo de la agencia.

4.3. Presupuesto de efectivo:

4.3.1. Características de un presupuesto de efectivo.

4.4. Presupuesto de capital:

4.4.1. Características de un presupuesto de desembolsos de capital.

MÓDULO 5. GESTIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DE UN INTERMEDIARIO DE SEGUROS (agentes, corredores)

15 HORAS

** Conocer cómo calcular y establecer las variables que miden y muestran el comportamiento de la gestión económica de un intermediario de seguros, establece un punto de partida hacia mejores decisiones gerenciales. Los informes económicos y financieros que reflejan el estado del negocio o un futuro emprendimiento, son las bases para entender qué acciones tomar y cuáles no. No se pueden tomar decisiones sin saber leer e interpretar estas variables ya que, las intermediadoras de seguros, también están inmersas en el mundo económico y financiero.

5.1. La gestión económica de un intermediario de seguros:

5.1.1. Las ventas o ingresos.

5.1.2. Los egresos o costos.

5.1.3. Costo de ventas.

5.1.4. Costo unitario.

5.1.5. Análisis de costo-volumen-utilidad:

5.1.5.1. El análisis de contribución.

5.1.5.2. El análisis de equilibrio.

5.1.6. Estado de resultados.

5.2. La gestión financiera de un intermediario de seguros:

5.2.1. El flujo de efectivo.

5.2.2. Balance General.

5.2.3. Valoración de las inversiones de un intermediario de seguros:

5.2.3.1. Métodos de valoración de inversiones.

5.2.3.2. Valor Presente Neto (VPN).

5.2.3.3. Tasa Interna de Retorno (TIR).

5.2.3.4. Período de recuperación de la inversión.

5.2.3.5. Indice de rentabilidad.

5.2.3.6. Indicadores de rentabilidad.

5.2.4. Ratios financieros:

5.2.4.1. Ratios de liquidez.

5.2.4.2. Ratios de gestión o actividad.

5.2.4.3. Ratios de endeudamiento o apalancamiento.

5.2.4.4. Ratios de rentabilidad.