Maestría Internacional en Inspección y Auditoría Tributaria

MÓDULO 1. INFORMACIÓN Y ATENCIÓN TRIBUTARIA AL CONTRIBUYENTE UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL La Hacienda Pública en la Constitución Española Derecho Tributario Organización administrativa tributaria Ingresos de Derecho Público Elementos estructurales del tributo Clases de impuestos Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos UNIDAD DIDÁCTICA 2. ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE: PETICIONES, SUGERENCIAS, CONSULTAS, QUEJAS Y RECLAMACIONES Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones El Consejo de Defensa del Contribuyente Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones Consultas tributarias Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones Atención al contribuyente Atención al contribuyente en campañas de información general Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente UNIDAD DIDÁCTICA 3. SEGUIMIENTO DEL ESTADO DE TRAMITACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Procedimientos de gestión, inspección y recaudación Fases de los procedimientos tributarios Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos MÓDULO 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN La Inspección de los tributos: - Concepto. - Funciones y actuaciones Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria: - El personal inspector. - Derechos y deberes del personal inspector Actuaciones desarrolladas por la Inspección: - Comprobación. - Investigación, valoración y otras. - Lugar. - Tiempo. - Duración y causas de ampliación de plazos. - Supuestos y efectos de la interrupción de plazos. El procedimiento inspector: - Fases. - Elementos. - Plazos. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección: - Facultades de la inspección. - Dilaciones de los obligados tributarios. - La comparecencia de los interesados en el procedimiento. Finalización del procedimiento inspector. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación. Medidas cautelares: - Concepto y clases. - Supuestos de adopción. - Métodos de ejecución. Los documentos que extiende la Inspección: - Comunicaciones. - Actas. - Diligencias e informes. Actas de inspección: - Concepto y clases. UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN La recaudación: - Concepto y objeto. - Organización. Normativa Tributaria de recaudación: - Régimen legal del Estado, CCAA y EELL. - Competencias y estructura organizativa. - La asistencia mutua en régimen de recaudación. Los obligados tributarios: - Deudores principales. - Sucesores en las deudas tributarias. - Responsables solidarios y subsidiarios. - Declaración y extensión de la responsabilidad. Las obligaciones tributarias: - Obligaciones materiales. - Obligaciones formales. La extinción de la deuda tributaria: - El pago. - La compensación. - La prescripción. - La condonación. - El aplazamiento y fraccionamiento de las deudas. Las garantías de la deuda tributaria: - Las medidas cautelares. - El derecho de prelación. - La hipoteca legal tacita. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario: - Plazos. - Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación. El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo: - Efectos. - Recargos. - Procedimiento administrativo. UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio: - Características. - Motivos de impugnación. - Suspensión del procedimiento. - Ingresos en el procedimiento: plazos. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago: - Ejecución de garantías. - Orden de embargo. - Diligencias de embargo. - Facultades de la recaudación. Los bienes embargables: - Prelación de bienes. - Limites. - Procedimientos de embargo. El depósito y la enajenación de los bienes embargados: - Valoración de los bienes. - Formas de enajenación. - Créditos incobrables. Valoración de los bienes: - La fijación del tipo. - La formación de lotes. Formas de enajenación: - Subasta. - Concurso. - Adjudicación directa. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública. Tercerías: . Concepto. . Clases. . Requisitos. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria. MÓDULO 3. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA Formación de expediente y carpeta fiscal: - Concepto y composición. - Apertura de expedientes y carpetas fiscales. - Seguimiento de expedientes y carpetas fiscales. - Técnicas de formación de expediente. El archivo de los expedientes tributarios: - Clases de archivos. - Técnicas de archivo. - Actualización y seguimiento de forma convencional e informática. - Mantenimiento, actualización y expurgo del archivo. Técnicas de acceso a la información archivada. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo. UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Organización de las administraciones tributarias: - Estatal. - Autonómica. - Local. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria: - Creación. - Naturaleza. - Objetivos. - Funciones. La gestión tributaria: - Concepto y finalidad. - Funciones. Fases de los procedimientos tributarios: - Iniciación. - Instrucción. - Finalización. El domicilio fiscal: - Concepto y requisitos. - La entrada en el domicilio de los obligados. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración: - Concepto y clases. La obligación de resolver: - Plazos de resolución. - Efectos de la falta de resolución expresa. La prueba: - Concepto y clases. - Presunciones en materia tributaria. La denuncia pública. La prescripción: . Concepto y plazos. . Supuestos de interrupción. UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA Organización del Departamento de Gestión Tributaria: - Funciones. Los procedimientos de gestión tributaria: - Procedimiento de devolución iniciado por autoliquidación, solicitud o comunicación de datos. - Procedimiento iniciado mediante declaración. - Procedimiento de verificación de datos. - Procedimiento de comprobación de valores. - Procedimiento de comprobación limitada. - Otros procedimientos de gestión tributaria. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente. MÓDULO 4. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes Instrumentos de observación Información de entidades bancarias Diligencias de constancia de hechos e informes UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras Operaciones de tablas Búsquedas en bases de datos de contenido tributario Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario Lenguajes de consultas Herramientas de búsqueda Presentación de la información Informes sobre las actuaciones de obtención de información Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA Obtención de información con trascendencia tributaria La entrevista con trascendencia tributaria Comunicación formal previa a la visita Protocolos de actuación en la visita Protocolo durante la visita El escenario de observación Derechos y deberes de los intervinientes Solución a los problemas en el lugar de la visita UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal Deber de secreto Datos de carácter personal Ficheros de carácter personal Ejercicio del derecho de acceso Medidas de seguridad La gestión de incidencias Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales MÓDULO 5. ASISTENCIA Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA AL CONTRIBUYENTE DE LA DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. REGISTRO Y DISTRIBUCIÓN DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA La Documentación tributaria Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia Registro de documentación de naturaleza tributaria Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA Las actividades económicas en materia tributaria La tributación de empresarios y profesionales Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA La renuncia a la aplicación de los regimenes de IRPF e IVA Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIONES TRIBUTARIAS Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes Declaraciones y autoliquidaciones Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual del IRPF Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del IVA Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales La tramitación/ gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia