Máster en Derecho Mercantil, Asesoría de Empresas y Controller Jurídico + Titulación Universitaria

Parte 1. Derecho mercantil

Unidad didáctica 1. Las sociedades mercantiles

• Concepto y características de las sociedades mercantiles

• El empresario individual

• Normas reguladoras del derecho mercantil

• Clases de sociedades por su objeto social

• Contrato de sociedad mercantil

• Constitución de la sociedad

• Personalidad jurídica

• Nulidad de sociedades

• Nacionalidad de las sociedades

• Establecimientos mercantiles

• Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles

Unidad didáctica 2. Sociedades de responsabilidad limitada

• Aproximación a las sociedades de responsabilidad limitada

• Requisitos de constitución

• Participaciones sociales

• Órganos sociales: junta y administradores

• Cuentas anuales

• Modificaciones sociales

• Modificaciones estructurales

• Separación y exclusión de socios

• Disolución, liquidación y extinción de la sociedad

• Sociedad unipersonal (SLU)

• Sociedad limitada nueva empresa (SLNE)

• Ejercicio resuelto: sociedad de responsabilidad limitada

Unidad didáctica 3. Las sociedades anónimas

• Concepto y caracteres de las SA

• Denominación

• Capital social

• Domicilio y nacionalidad

• Página web

• Constitución de la sociedad

• Fundación

• Acciones

• Acciones propias

• Obligaciones

• Aumento de capital social

• Reducción de capital social

• Operación acordeón

• Modificación de estatutos

• Cuentas anuales

• Órganos sociales: junta general

• Órganos de administración

• Disolución

• Liquidación y extinción

• Sociedad unipersonal (SAU)

• Sociedad anónima europea

Unidad didáctica 4. Sociedades especiales

• Sociedad colectiva

• Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones

• Comunidad de bienes

• Sociedad civil

• Agrupaciones de interés económico

• Uniones temporales de empresas (UTE)

• Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo

• Sociedades laborales

• Fundaciones

• Sociedades profesionales

• Cooperativas

• Sociedades anónimas deportivas

• Otras entidades especiales

• Emprendedores

Unidad didáctica 5. Registro mercantil

• Aproximación al registro mercantil

• Organización y funciones

• Principios de funcionamiento del registro mercantil

• Registro mercantil territorial y central

Unidad didáctica 6. Derecho concursal

• Declaración de concurso

• Legitimación para la declaración de concurso

• Solicitud de concurso

• Competencia judicial para conocer los concursos

• Auto de declaración de concurso

• Acumulación de concursos

• Administración concursal

• Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física

• Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica

• Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores

• Masa activa

• Masa pasiva

• Convenio concursal

• Junta de acreedores

• Aprobación judicial del convenio

• Liquidación y pago a los acreedores

Parte 2. Responsabilidad penal de las personas jurídicas

Unidad didáctica 1. Marco legislativo penal

• El código penal tras las leyes orgánicas 5/2010 y 1/2015

• Artículo 31bis

• Delitos y penas de las personas jurídicas

• Procedimiento penal: jurisdicción, competencia, legitimación

• Circular 1/2016 de la fiscalía

Unidad didáctica 2. Transmisión de la responsabilidad penal a las personas jurídicas

• Responsabilidad derivada de los cargos de la entidad

• Responsabilidad derivada de la actuación de los trabajadores

• Ne bis in ídem

Unidad didáctica 3. Delitos imputables a las personas juridicas (i)

• Delito de tráfico ilegal de órganos

• Delito de trata de seres humanos

• Delitos relativos a la prostitución y corrupción de menores

• Delitos contra la intimidad, allanamiento informático y otros delitos informáticos

• Delitos de estafas y fraudes

• Delitos de insolvencias punibles

• Delitos de daños informáticos

• Ejercicio resuelto, jurisprudencia comentada

Unidad didáctica 4. Delitos imputables a las personas jurídicas (ii)

• Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, el mercado y los consumidores

• Delitos de blanqueo de capitales

• Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social

• Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros

• Delitos de construcción, edificación o urbanización ilegal

• Delitos contra el medio ambiente

• Ejercicio resuelto jurisprudencia

Unidad didáctica 5. Delitos imputables a las personas jurídicas (iii)

• Delitos relativos a la energía solar y las radiaciones ionizantes

• Delitos de tráfico de drogas

• Delitos de falsedad en medios de pago

• Delitos de cohecho

• Delitos de tráfico de influencias

• Delitos de financiación del terrorismo

Parte 3. Asesoría fiscal

Unidad didáctica 1. Derecho tributario

• El tributo

• Hecho imponible

• Sujeto pasivo

• Determinación de la deuda tributaria

• Contenido de la deuda tributaria

• Extinción de la deuda tributaria

Unidad didáctica 2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas i

• Elementos del impuesto

• Rendimientos del trabajo

• Rendimientos de actividades económicas

Unidad didáctica 3. Impuesto sobre la renta de las personas físicas ii

• Rendimientos de capital inmobiliario

• Rendimientos de capital mobiliario

• Ganancias y pérdidas patrimoniales

• Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas

• Liquidación del impuesto

• Gestión del impuesto

Unidad didáctica 4. El impuesto sobre el valor añadido

• Naturaleza del impuesto

• Hecho imponible

• Operaciones no sujetas y operaciones exentas

• Lugar de realización del hecho imponible

• Devengo del impuesto

• Sujetos pasivos

• Repercusión del impuesto

• Base imponible

• Tipos de gravamen

• Deducción del impuesto

• Gestión del impuesto

• Regímenes especiales

Unidad didáctica 5. Impuesto sobre sociedades

• Naturaleza y ámbito de aplicación

• Hecho imponible

• Sujeto pasivo

• Base imponible

• Periodo impositivo y devengo del impuesto

• Tipo impositivo

• Bonificaciones y deducciones

• Regímenes especiales: empresas de reducida dimensión

• Régimen especial de las fusiones y escisiones

• Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

• Otros regímenes especiales

• Gestión del impuesto

Unidad didáctica 2. Impuesto sobre sucesiones

• Normativa aplicable

• Cálculo del hecho imponible

• Sujetos pasivos del impuesto

• Cálculo de la base imponible

• Cálculo de la base liquidable

• Regímenes especiales

Unidad didáctica 3. Impuesto sobre donaciones

• Cálculo del hecho imponible

• Sujetos pasivos del impuesto

• Cálculo de la base imponible

• Cálculo de la base liquidable

• Cálculo de la cuota íntegra

• Deuda tributaria

• Liquidación del impuesto

Unidad didáctica 4. Cuestiones generales sobre el impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

• Régimen jurídico aplicable al itp y ajd

• Naturaleza y características del itp y ajd

• Modalidades del itp y ajd: compatibilidades e incompatibilidades

• Principios de aplicación del itp y ajd

• Ámbito de aplicación territorial del itp y ajd

Unidad didáctica 5. Transmisiones patrimoniales onerosas

• Hecho imponible

• Sujeto pasivo

• Base imponible y base liquidable en tpo

• Tipos de gravamen y cuota en tpo

• Deducciones y bonificaciones: cuota líquida en tpo

Unidad didáctica 6. Operaciones societarias

• Aspectos generales de las operaciones societarias

• Concepto de sociedad a efectos de la modalidad operaciones societarias

• Hecho imponible

• Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias

• Base imponible en la modalidad de operaciones societarias

• Sujeto pasivo: cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias

Unidad didáctica 7. Actos jurídicos documentados

• Naturaleza jurídica de la modalidad de actos jurídicos documentados

• Normativa reguladora de la modalidad de ajd

• Documentos notariales

• Documentos mercantiles

• Documentos administrativos

Parte 4. Prevención del blanqueo de capitales

Unidad didáctica 1. Blanqueo de capitales

• Antecedentes históricos

• Conceptos jurídicos básicos

• Legislación aplicable: ley 10/2010 y real decreto 304/2014

• La investigación en el blanqueo de capitales

• Paraísos fiscales

Unidad didáctica 2. Obligaciones establecidas en la legislación. sujetos obligados

• Sujetos obligados

• Obligaciones

• Conservación de documentación

Unidad didáctica 3. Obligaciones establecidas en la legislación. sujetos obligados de reducida dimensión

• Disposiciones del reglamento de prevención de blanqueo de capitales

• Obligaciones principales

• Medidas de diligencia debida

• Archivo de documentos

• Obligaciones de control interno

• Formación

Unidad didáctica 4. Medidas preventivas de blanqueo de capitales (i)

• Medidas normales de diligencia debida

• Medidas simplificadas de diligencia debida

• Medidas reforzadas de diligencia debida

Unidad didáctica 5. Medidas preventivas de blanqueo de capitales (ii)

• Medidas de control interno: política de admisión y procedimientos

• Nombramiento de representante

• Análisis de riesgo

• Manual de prevención y procedimientos

• Examen externo

• Formación de empleados

• Confidencialidad

• Sucursales y filiales en terceros países

Unidad didáctica 6. Profesionales jurídicos como sujetos obligados

• Profesiones jurídicas: notarios, abogados y procuradores

• Entidades bancarias

• Contables y auditores

• Agentes inmobiliarios

Unidad didáctica 7. El régimen y procedimiento sancionador. infracciones

• Infracciones y sanciones muy graves

• Infracciones y sanciones graves

• Infracciones y sanciones leves

• Graduación y prescripción