Máster en derecho tributario

PARTE 1. ESPECIALISTA EN

DERECHO TRIBUTARIO

INTRODUCCIÓN

MÓDULO 1. FUNDAMENTOS DEL DERECHO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DEFINICIÓN

1. Tipos de derecho

• Derecho objetivo y derecho subjetivo

• Ramas jurídicas

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ORDENAMIENTO JURÍDICO

1. Ordenamiento jurídico español

• Constitución

• Leyes orgánicas

• Leyes y normas con rango de ley

• Reglamentos

• Costumbre

• Principios generales del derecho

• Normas de derecho europeo

• Normas internacionales

• Papel de la jurisprudencia

2. Instituciones productoras del derecho

RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

MÓDULO 2. APROXIMACIÓN A LAS

ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL ESTADO COMO

ESTRUCTURA

1. Evolución del Estado

2. Patrimonio

• Bienes demaniales

• Bienes patrimoniales

• Propiedades especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 2. CONCEPTO DE

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

1. Justificación

2. Administraciones públicas españolas

3. Empleados públicos

• Funcionarios de carrera

• Funcionarios interinos

• Personal laboral

• Personal eventual

UNIDAD DIDÁCTICA 3. NORMAS GENERALES DE

ACTUACIÓN

1. Términos y plazos

• Cómputo en los registros

• Ampliación

2. Actos administrativos

• Requisitos

• Eficacia

• Nulidad y anulabilidad

RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

MÓDULO 3. CARACTERIZACIÓN DEL DERECHO

TRIBUTARIO ESPAÑOL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. NOCIÓN DE TRIBUTO

1. Tipos de tributos

• Impuestos

• Tasas

• Contribuciones especiales

2. Precios públicos

3. Prestaciones patrimoniales no tributarias

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PRINCIPIOS DEL SISTEMA

TRIBUTARIO ESPAÑOL

1. Principio de generalidad

2. Principio de igualdad tributaria

3. Principio de capacidad económica

4. Principio de progresividad

5. Principio de interdicción de la confiscatoriedad

6. Principio de reserva de ley o de legalidad

• Fuentes del derecho tributario español

7. Criterio de eficiencia y economía en la

programación y ejecución del gasto público

8. Principio de prohibición de la analogía

9. Principio de irretroactividad de las normas

tributarias

10. Principio de territorialidad

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PODER TRIBUTARIO

1. Características y límites

2. Distribución del poder tributario en España

• Poder tributario del Estado

• Poder tributario autonómico

• Poder tributario de los territorios históricos

vascos y Navarra

• Poder tributario de los entes locales

UNIDAD DIDÁCTICA 4. INTERPRETACIÓN DE LAS

NORMAS TRIBUTARIAS

RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

MÓDULO 4. LA RELACIÓN TRIBUTARIA

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ESTRUCTURA DE LA

RELACIÓN TRIBUTARIA

1. Configuración jurídica del tributo

2. Hecho imponible

• Estructura del hecho imponible

3. Devengo

4. Base imponible

• Método de estimación directa

• Método de estimación objetiva

• Método de estimación indirecta

5. Base liquidable

6. Tipo de gravamen

7. Cuota tributaria

8. Deuda tributaria

9. Exención tributaria

10. Anticipación del tributo

• Retención a cuenta

• Ingreso a cuenta

• Pago fraccionado

11. Repercusión del tributo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ELEMENTOS SUBJETIVOS

DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA

1. Sujeto activo

2. Obligados tributarios

• Contribuyente

• Sustituto

• Entes sin personalidad

• Entes públicos

3. Principio de solidaridad

4. Responsable del tributo

• Responsabilidad solidaria

• Responsabilidad subsidiaria

5. Sucesión tributaria

• Sucesión de personas físicas

• Sucesión de personas jurídicas

6. Representación tributaria

• Representación voluntaria

• Representación legal

7. Domicilio fiscal

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