Master en Doble Imposición, IRPF, IRNR e IP

Módulo 1. Convenios de Doble Imposición Internacional (CDI)

• Unidad didáctica 1. Introducción a la doble imposición internacional.

• Unidad didáctica 2. Modelos de convenio (MCOCDE y otros modelos internacionales).

• Unidad didáctica 3. Interpretación de los CDI y problemas de calificación.

• Unidad didáctica 4. Fundamentos para la eliminación de la doble imposición.

• Unidad didáctica 5. Método de exención: Modalidades, cuantificación y efectos.

• Unidad didáctica 6. Método de la imputación: Aplicación, bases negativas y supuestos prácticos.

Módulo 2. Impuesto sobre la Renta y Patrimonio (IRPF-IP)

• Unidad didáctica 1. Cuestiones generales y esquema de liquidación del IRPF.

• Unidad didáctica 2. Rendimientos del trabajo: Dietas, retribuciones en especie e imputación.

• Unidad didáctica 3. Rendimientos del capital inmobiliario: Gastos deducibles y reducciones.

• Unidad didáctica 4. Rendimientos del capital mobiliario: Base del ahorro vs. base general.

• Unidad didáctica 5. Rendimientos de actividades económicas: Cuestiones generales.

• Unidad didáctica 6. Método de estimación directa (Normal y simplificada).

• Unidad didáctica 7. Estimación objetiva I: Actividades no agrícolas (Módulos).

• Unidad didáctica 8. Estimación objetiva II: Actividades agrícolas, ganaderas y forestales.

• Unidad didáctica 9. Regímenes especiales: Imputación y atribución de rentas.

• Unidad didáctica 10. Ganancias y pérdidas patrimoniales.

• Unidad didáctica 11. Integración y compensación de rentas.

• Unidad didáctica 12. Obtención de la base liquidable.

• Unidad didáctica 13. Mínimo personal y familiar.

• Unidad didáctica 14. Determinación de las cuotas íntegras.

• Unidad didáctica 15. Deducciones de la cuota.

• Unidad didáctica 16. Cuota líquida, diferencial y resultado de la autoliquidación.

• Unidad didáctica 17. Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR): Introducción.

• Unidad didáctica 18. Cuestiones generales del Impuesto sobre el Patrimonio (IP).

• Unidad didáctica 19. Liquidación y gestión del Impuesto sobre el Patrimonio.

Módulo 3. Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)

• Unidad didáctica 1. Hecho imponible, territorialidad y criterios de sujeción.

• Unidad didáctica 2. Exenciones en el IRNR (I).

• Unidad didáctica 3. Exenciones en el IRNR (II): Dividendos y fondos de pensiones.

• Unidad didáctica 4. Elementos personales: Representantes y responsables solidarios.

• Unidad didáctica 5. Obligaciones formales: Retenedores y establecimientos permanentes.

Módulo 4. Medidas Fiscales Antielusión y Antiabuso

• Unidad didáctica 1. Medidas antiabuso en los convenios de doble imposición.

• Unidad didáctica 2. Limitaciones a la deducibilidad de gastos financieros.

• Unidad didáctica 3. Introducción al régimen de transparencia fiscal internacional.

• Unidad didáctica 4. Régimen jurídico de transparencia fiscal internacional.

Módulo 5. Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo

• Unidad didáctica 1. Introducción y legislación aplicable (Ley 10/2010).

• Unidad didáctica 2. Técnicas, etapas del blanqueo y paraísos fiscales.

• Unidad didáctica 3. Sujetos obligados y obligaciones de conservación documental.

• Unidad didáctica 4. Medidas de diligencia debida: Normales, simplificadas y reforzadas.

• Unidad didáctica 5. Medidas de control interno: Análisis de riesgo y formación.

• Unidad didáctica 6. Examen especial y comunicaciones al SEPBLAC.

• Unidad didáctica 7. Obligaciones para sujetos de reducida dimensión.

• Unidad didáctica 8. Especialidades sectoriales (Abogados, banca, inmobiliarias, auditores).

• Unidad didáctica 9. Régimen sancionador.

Módulo 6. Proyecto Fin de Máster (TFM)