Master en Doble Imposición, IRPF, IRNR e IP

"MÓDULO 1. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
Conceptos y fundamentos básicos
Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad
Concepto de doble imposición jurídica internacional
Métodos para evitar la doble imposición internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 2. MODELOS DE CONVENIO DE DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
Los Modelos CDI internacionales
Introducción histórica del MCOCDE
MCDI Internacional
Los objetivos de los CDI
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTERPRETACIÓN DE LOS CDI INTERNACIONAL
Planteamiento
La interpretación de los CDI internacional
Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 4. FUNDAMENTOS PARA LA ELIMINACIÓN DE LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. MÉTODO DE EXENCIÓN
Caracteres generales
Modalidades del método de exención
Condiciones de aplicación de método de exención
Cuantificación de la exención tributaria
Efectos del método de exención
UNIDAD DIDÁCTICA 6. MÉTODO DE LA IMPUTACIÓN
Caracteres generales
Condiciones de aplicación del método de imputación
Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
Efecto del método de imputación
Supuesto práctico

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PATRIMONIO (IRPF-IP)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF

Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Introducción al IRPF
Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Sujeción al IRPF: aspectos materiales
Sujeción al IRPF: aspectos personales
Sujeción al IRPF: aspectos temporales
Esquema de liquidación

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF

Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
Rendimientos del trabajo en especie
Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
Individualización de los rendimientos del trabajo
Imputación temporal de los rendimientos del trabajo

UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF

Introducción: rendimientos de capital
Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
Gastos deducibles y no deducibles

Rendimiento neto
Reducciones del rendimiento neto
Rendimiento neto reducido

Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF

Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y clasificación
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
Rendimientos a integrar en la base imponible general
Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario

UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES

Concepto de rendimientos de actividades económicas
Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
Individualización de los rendimientos de actividades económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA

Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
Determinación del rendimiento neto
Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
Determinación del rendimiento neto reducido
Determinación del rendimiento neto reducido total
Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
concepto y ámbito de aplicación
Cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
Determinación del rendimiento neto reducido total

UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF(II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
Concepto y ámbito de aplicación
Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
Determinación del rendimiento neto
Determinación del rendimiento neto reducido total

UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES


UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF

Integración y compensación de rentas: Introducción
Reglas de integración y compensación de rentas
Reglas de integración y compensación en tributación conjunta

UNIDAD DIDÁCTICA 12. OBTENCIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE

UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR

UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF

UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA


UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF

UNIDAD DIDÁCTICA 17. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES

Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Elementos personales
Rentas obtenidas en territorio español
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
Supuestos especiales de obtención de rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 18. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
Cuestiones generales
Exenciones
Titularidad de los elementos patrimoniales

UNIDAD DIDÁCTICA 19. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
Fase 2ª. Determinación de la base liquidable
Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra (art. 30 L.I.P.)
Fase 4ª. Determinación de la cuota resultante
Gestión del Impuesto

MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. HECHO IMPONIBLE Y CRITERIOS DE SUJECIÓN
El Hecho Imponible en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes
Criterios de Sujeción La territorialidad
La territorialidad en los distintos rendimientos de la renta
El pago
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EXENCIONES EN EL IRNR (I)
Introducción
Justificación jurídica
Exenciones al IRNR
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EXENCIONES EN EL IRNR (II)

Exención por dividendos obtenidos por fondos de pensiones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. ELEMENTOS PERSONALES EN EL IRNR
Introducción
Representantes
Responsable solidario
Retenedor
Retenedor del 3%
UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBLIGACIONES FORMALES
Introducción
Obligaciones Formales del Retenedor
Normas de declaración de los no residentes sin establecimiento permanente
Retorno de cantidades
Normas para la declaración de los establecimientos permanentes
Borrador de declaración para rentas imputadas

MÓDULO 4. MEDIDAS FISCALES ANTIELUSIÓN Y ANTIABUSO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. MEDIDAS ANTIABUSO EN LOS CDI
Introducción
Medidas antiabuso en los CDI
UNIDAD DIDÁCTICA 2. DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. LIMITACIONES

UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN AL RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RÉGIMEN JURÍDICO DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL

MÓDULO 5. PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
UNIDAD DIDÁCTICA 1.INTRODUCCIÓN AL BLANQUEO DE CAPITALES
Antecedentes históricos
Conceptos jurídicos básicos
Legislación aplicable: Ley 10/2010, de 28 de abril y Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. TÉCNICAS Y ETAPAS DEL BLANQUEO DE CAPITALES
La investigación en el blanqueo de capitales
Paraísos fiscales
UNIDAD DIDÁCTICA 3. SUJETOS OBLIGADOS
Sujetos obligados
Obligaciones
Conservación de documentación
UNIDAD DIDÁCTICA 4. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA
Medidas normales de diligencia debida
Medidas simplificadas de diligencia debida
Medidas reforzadas de diligencia debida
UNIDAD DIDÁCTICA 5. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO
Medidas de Control Interno: política de admisión y procedimientos
Nombramiento de Representante
Análisis de riesgo
Manual de prevención y procedimientos
Examen externo
Formación de empleados
Confidencialidad
Sucursales y filiales en terceros países
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXAMEN Y COMUNICACIÓN DE OPERACIONES
Obligaciones de información
Examen especial
Comunicaciones al Servicio Ejecutivo de Prevención de Blanqueo de Capitales (SEPBLAC)
UNIDAD DIDÁCTICA 7. OBLIGACIONES PARA SUJETOS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 8. ESPECIALIDADES SECTORIALES
Profesiones jurídicas (notarios, abogados y procuradores (Orden EHA/114/2008)
Entidades bancarias
Contables y auditores
Agentes inmobiliarios
UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL RÉGIMEN SANCIONADOR EN EL BLANQUEO DE CAPITALES

MÓDULO 6. PROYECTO FIN DE MÁSTER