Máster Asesor Experto Laboral, Fiscal y Contable

TEMARIO LABORAL
01. INTRODUCCIÓN:
• Estructura en la relación laboral empresa-trabajador
• Herramientas y aplicaciones básicas
• Conceptos básicos

02. CONTRATACIÓN:
• Derecho Laboral
• Mutuas
• Tipos de regímenes en Seguridad Social
• Grupos de cotización

03. ALTAS DE EMPRESARIOS:
• Alta de la actividad
• Centro de trabajo
• CCC

04. ALTA DEL TRABAJADOR:
• Tipos de contratos
• Contrato indefinido ordinario
• Contrato fijo discontinuo
• Familiar de trabajador autónomo

• Parado de larga duración
• Contrato eventual por circunstancias de la producción
• Contrato por obra y servicio
• Interinidad
• Contrato discapacitados
• Contrato exclusión social
• Contratos mayores de 52
• Contrato para la formación y el aprendizaje
• Contrato en prácticas
• Becarios
• Caso práctico

05. VIDA DEL TRABAJADOR:
• Recibo de salario
• Cambios contractuales-Modificaciones
• Cambios contractuales-Prórrogas
• Cambios contractuales-Transformaciones
• Bajas laborales-Baja por contingencias comunes y profesionales
• Bajas laborales-Comunicación de la baja
• Bajas laborales-Incapacidad temporal y permanente. Prestaciones
• Bajas laborales-Subsidio por nacimiento y cuidado del menor, riesgo durante el embarazo y lactancia
• Bajas laborales-Recaídas
• Excedencias
• Embargo de sueldos y salarios

06. SEGUROS SOCIALES:

• Cotización a la Seguridad Social
• Cálculo Seguros Sociales
• Errores y diferencias en los Seguros Sociales
• SILTRA y plazo de envío
• Seguros Sociales fuera de plazo
• Seguros Sociales complementarios
• Conceptos Retributivos Abonados
• Atrasos de convenios
• Salarios en tramitación
• Fundación Laboral de la Construcción

07. FIN DE LA RELACIÓN LABORAL:
• Extinción del contrato
• Fin de contrato
• No supera periodo de prueba
• Baja por voluntad y dimisión del trabajador
• Tipos de despidos
• Cálculo de finiquito
• Baja en Seguridad Social
• Comunicación al SEPE

08. LABORAL - FISCAL:
• Retenciones de rendimientos del trabajo
• Cálculo y recalculo de retenciones
• Retenciones de rendimientos de act. económicas
• Modelos fiscales
• Retenciones no residentes

• Ley Beckham

TEMARIO FISCAL
01. INTRODUCCIÓN AL ÁREA FISCAL:
• Conceptos básicos
• Diferencia entre IAE - CNAE
• Diferencia entre actividades empresariales y profesionales

02. MODELOS CENSALES:
• Modelos 036
• Modelo 037
• Ejemplo práctico: cómo dar de alta un autónomo a través del modelo 037
• Ejemplo práctico: cómo solicitar un CIF definitivo de una sociedad mercantil a través del modelo 036

03. IMPUESTO DE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF) – MODELO 100:
• Introducción al impuesto
• Datos personales y situación personal
• Rendimientos del trabajo
• Rendimientos del capital mobiliario
• Rendimientos del capital inmobiliario
• Rendimientos de actividades económicas y atribución de rentas
• Pagos fraccionados - Modelos 130 y 131
• Caso práctico: Pagos fraccionados - Modelos 130 y 131
• Ganancias y pérdidas patrimoniales
• Rendimientos y rentas en el extranjero
• Reducciones

• Deducciones
• Procedimientos
• Caso práctico Renta Web

04. RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA:
• Obligación de retener
• Modelos 111 y 190
• Modelos 115 y 180
• Modelos 123 y 193

05. IMPUESTOS DE LA RENTA DE NO RESIDENTES:
• Conceptos y normativa
• Retenciones. Modelos 216 y 296

06. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) – MODELOS 303, 309 Y 390:
• Introducción y ámbito territorial
• Localización de operaciones
• Régimen general: modelo 303 y 390
• Régimen simplificado de IVA: modelo 303
• Régimen exento y recargo de equivalencia
• Mezcla de regímenes - prorrata y sectores diferenciados
• Régimen especial de criterio de caja
• Régimen especial de bienes usados (REBU) y condición de revendedor
• Régimen especial de agencias de viajes (REAV)
• Régimen de ventanilla única (OSS)

07. IMPUESTO DE SOCIEDADES:
• Introducción al Impuesto
• Gastos deducibles

• Compensar bases imponibles negativas de ejercicios anteriores
• Diferencias permanentes y temporarias
• Base imponible y cálculo del impuesto
• Deducciones
• Gastos financieros netos
• Modelo 200 y modelos 202
• Ejemplo práctico 1 cierre fiscal e Impuesto sobre Sociedades
• Ejemplo práctico 2 cierre fiscal e Impuesto sobre Sociedades
• Traspaso de resultado
• Caso práctico Sociedades Web

08. OTRAS OBLIGACIONES FISCALES:
• Modelo 347 - Declaración anual de operaciones con terceras personas
• Otras obligaciones fiscales

09. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS:
• Introducción al Impuesto
• Entender una notificación: partes y tipos
• Complementarias, sustitutivas y rectificativas
• Sanciones, recargos y devolución de ingresos indebidos
• Procedimientos de gestión y recaudación

10. HERRAMIENTAS
• ¿Cómo enfrentar un trimestre?
• Cuadro - Resumen de modelos fiscales

TEMARIO CONTABILIDAD
01. INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD:
• Concepto de contabilidad

02. PLAN GENERAL CONTABLE:
• Definición y tipos. Fuentes del derecho contable. Estructura
• Principios Contables
• Criterios de valoración

03. TIPOS DE DOCUMENTOS

04. FACTURAS CON RETENCIONES

05. CUENTAS DE GESTIÓN:
• Introducción. Estructura PGC
• Cuentas de gasto
• Cuentas de ingresos

06. INMOVILIZADO:
• Introducción e intangible
• Inmovilizado material
• Correcciones valorativas

07. EXISTENCIAS:
• Existencias I (PMP)
• Existencias II (FIFO)

08. PROVISIONES:
• Provisiones I
• Provisiones II

09. RESUMEN: PUNTOS BÁSICOS ASESORÍA

10. CONTRATOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO:
• Leasing, Renting y Lease-back
• Caso práctico contratos de arrendamiento

11.ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

• Instrumento financiero y activos financieros
• Pasivos financieros, casos particulares y operaciones socio sociedad

12.DEUDORES Y ACREEDORES COMERCIALES
• Deudores y acreedores I
• Deudores y acreedores II, Ejemplo clientes
• Deudores y acreedores III, Ejemplo proveedores

13. FONDOS PROPIOS

14. SUBVENCIONES Y DONACIONES

15. PECULIARIDADES, CASOS ESPECIALES:
• Suplidos
• Criterio de caja
• Centros de coste
• Certificaciones de obra
• Factoring
• Confirming
• IVA diferido

16. TIPOS DE ENTIDADES PARTICULARES:
• Inmobiliarias
• Cooperativas
• Entidades sin fines lucrativos

17. CUENTAS ANUALES:
• Definición
• Plazos
• Gestión y elaboración

• Notas de defecto y subsanación
• Presentación

18. LIBROS CONTABLES:
• Definición
• Plazos
• Gestión y elaboración
• Presentación

19. CIERRE CONTABLE
• Asiento de apertura
• Traspaso resultado ejercicio anterior
• Conciliación bancaria
• Revisión/ conciliación de saldos
• Amortizaciones
• Variación de existencias
• Impuesto sobre beneficios. Cálculo y contabilización del IS.
• Asiento de regularización de pérdidas y ganancias
• Asiento de cierre

20. ORGANIZACIÓN DEL TRABAJO EN AYUDA-T PYME
• Anual
• Trimestral
• Mensual