Máster Experto en Derecho Societario

PARTE 1
CURSO DE ASESOR FISCAL. LEY GENERAL TRIBUTARIA,
IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES E IMPUESTOS LOCALES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA
1. El Tributo-Impuestos-Tasas-Contribuciones Especiales
2. Hecho Imponible-Elementos del Hecho Imponible-Exención y no sujeción-Devengo
3. Sujeto Pasivo-Concepto. Obligados tributarios-Pagos a cuenta-Representación-Domicilio Fiscal-Transmisión de la deuda
4. Determinación de la deuda tributaria-Base Imponible-Base Liquidable-Tipo de Gravamen-Cuota Tributaria
5. Contenido de la deuda tributaria-Interés de demora-Recargos por declaración extemporánea-Recargos del período ejecutivo
6. Extinción de la deuda tributaria-Pago-Prescripción-Compensación-Condonación-Baja provisional por insolvencia
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I
1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto-Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)-Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)
2. Hecho imponible-Concepto (Art. 4 LIS)-Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)-Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
3. Sujeto Pasivo-Concepto (Art.7 LIS)-Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)-Exenciones (Art. 9 LIS)
4. Base Imponible-Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)-Imputación temporal (Art.11 LIS)-Amortizaciones (Art.12 LIS)-Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)-Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)
5. Periodo impositivo y devengo del impuesto-Periodo impositivo (Art.27 LIS)-Devengo del impuesto (Art.28 LIS)
6. Tipo impositivo-Cuota íntegra (Art. 30 LIS)
7. Bonificaciones y deducciones
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
1. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión-Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)-Libertad de amortización (Art. 102 LIS)-Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art
104 LIS)
2. Régimen especial de las fusiones y escisiones-La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)-Escisión-Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)-Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)-Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)-Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79
3. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106
LIS)-Gastos deducibles
4. Otros regímenes especiales
5. Gestión del impuesto-Obligaciones contables (Art 120 LIS)-Declaraciones (Art 124 LIS)-Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)-Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)-Pagos fraccionados-Modelos de la declaración
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES
1. Las Haciendas Locales
2. Impuesto sobre Actividades Económicas-Exenciones-Sujetos pasivos-Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto-Bonificaciones obligatorias y potestativas-Periodo impositivo y devengo-Gestión tributaria del impuesto
3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles-Hecho imponible y supuestos de no sujeción-Exenciones-Sujeto pasivo-Base imponible y base liquidable-Bonificaciones-Devengo y periodo impositivo-Gestión tributaria del impuesto
4. Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica-Exenciones-Sujetos pasivos-Cuota-Periodo impositivo y devengo
5. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras-Sujetos pasivos-Base imponible, cuota y devengo-Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas
6. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana-Exenciones-Sujetos pasivos-Base imponible-Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida-Devengo-Gestión tributaria del impuesto