Máster en Fiscalidad Online Societaria y Personal

PARTE 1. ASESORÍA FISCAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO El Tributo Hecho imponible Sujeto pasivo Determinación de la deuda tributaria Contenido de la deuda tributaria Extinción de la deuda tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I Introducción Elementos del impuesto Rendimientos del trabajo Rendimientos de actividades económicas UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II Rendimientos de capital inmobiliario Rendimientos de capital mobiliario Ganancias y pérdidas patrimoniales Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas Liquidación del impuesto Gestión del Impuesto UNIDAD DIDÁCTICA 4. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Naturaleza del impuesto Hecho imponible Operaciones no sujetas y operaciones exentas Lugar de realización del hecho imponible Devengo del impuesto Sujetos pasivos Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA) Base imponible Tipos de Gravamen Deducción del impuesto Gestión del Impuesto Regímenes especiales UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Naturaleza y ámbito de aplicación Hecho imponible Sujeto Pasivo Base imponible Periodo impositivo y devengo del impuesto Tipo impositivo Bonificaciones y Deducciones Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión Régimen especial de las fusiones y escisiones Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero Otros regímenes especiales Gestión del impuesto UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Normativa aplicable Cálculo del hecho imponible Sujetos pasivos del impuesto Cálculo de la Base imponible Cálculo de la Base liquidable Regímenes especiales UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE DONACIONES Cálculo del hecho imponible Sujetos pasivos del impuesto Cálculo de la Base imponible Cálculo de la Base liquidable Cálculo de la cuota íntegra Deuda tributaria Liquidación del impuesto UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD Naturaleza y características del ITP y AJD Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades Principios de aplicación del ITP y AJD Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD UNIDAD DIDÁCTICA 9. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS Hecho imponible Sujeto pasivo Base imponible y base liquidable en TPO Tipos de gravamen y cuota en TPO Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO UNIDAD DIDÁCTICA 10. OPERACIONES SOCIETARIAS Aspectos generales de las operaciones societarias Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias Hecho imponible Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias Base imponible en la modalidad de operaciones societarias Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados Normativa reguladora de la modalidad de AJD Documentos notariales Documentos mercantiles Documentos administrativos PARTE 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES E IMPUESTOS LOCALES UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA El Tributo - Impuestos - Tasas - Contribuciones Especiales Hecho Imponible - Elementos del Hecho Imponible - Exención y no sujeción - Devengo Sujeto Pasivo - Concepto. Obligados tributarios - Pagos a cuenta - Representación - Domicilio Fiscal - Transmisión de la deuda Determinación de la deuda tributaria - Base Imponible - Base Liquidable - Tipo de Gravamen - Cuota Tributaria Contenido de la deuda tributaria - Interés de demora - Recargos por declaración extemporánea - Recargos del período ejecutivo Extinción de la deuda tributaria - Pago - Prescripción - Compensación - Condonación - Baja provisional por insolvencia UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto - Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS) - Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS) Hecho imponible - Concepto (Art. 4 LIS) - Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS) - Atribución de rentas (Art. 6 LIS) Sujeto Pasivo - Concepto (Art.7 LIS) - Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS) - Exenciones (Art. 9 LIS) Base Imponible - Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS) - Imputación temporal (Art.11 LIS) - Amortizaciones (Art.12 LIS) - Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS) - Gastos no deducibles (Art. 15 LIS) Periodo impositivo y devengo del impuesto - Periodo impositivo (Art.27 LIS) - Devengo del impuesto (Art.28 LIS) Tipo impositivo - Cuota íntegra (Art. 30 LIS) Bonificaciones y deducciones UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión - Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS) - Libertad de amortización (Art. 102 LIS) - Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS) Régimen especial de las fusiones y escisiones - La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS) - Escisión - Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS) - Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS) - Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS) - Obligaciones contables (art. 86 LIS)79 Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS) - Gastos deducibles Otros regímenes especiales Gestión del impuesto - Obligaciones contables (Art 120 LIS) - Declaraciones (Art 124 LIS) - Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS) - Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS) - Pagos fraccionados - Modelos de la declaración UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES Las Haciendas Locales Impuesto sobre Actividades Económicas - Exenciones - Sujetos pasivos - Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto - Bonificaciones obligatorias y potestativas - Periodo impositivo y devengo - Gestión tributaria del impuesto Impuesto sobre Bienes Inmuebles - Hecho imponible y supuestos de no sujeción - Exenciones - Sujeto pasivo - Base imponible y base liquidable - Bonificaciones - Devengo y periodo impositivo - Gestión tributaria del impuesto Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica - Exenciones - Sujetos pasivos - Cuota - Periodo impositivo y devengo Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras - Sujetos pasivos - Base imponible, cuota y devengo - Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana - Exenciones - Sujetos pasivos - Base imponible - Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida - Devengo - Gestión tributaria del impuesto PARTE 3. IVA E IMPUESTO DE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) Naturaleza del impuesto Hecho imponible Operaciones no sujetas y operaciones exentas Lugar de realización del hecho imponible Devengo del impuesto Sujetos pasivos Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA) Base imponible Tipos de Gravamen Deducción del impuesto Gestión del impuesto Regímenes especiales UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS Hecho imponible Sujeto pasivo Base imponible y base liquidable en TPO Tipos de gravamen y cuota en TPO Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO UNIDAD DIDÁCTICA 3. OPERACIONES SOCIETARIAS Aspectos generales de las operaciones societarias Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias Hecho imponible Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias Base imponible en la modalidad de operaciones societarias Sujeto pasivo Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias UNIDAD DIDÁCTICA 4. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados Normativa reguladora de la modalidad de AJD Documentos notariales Documentos mercantiles Documentos administrativos PARTE 4. IRPF E IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO El Tributo Hecho Imponible Sujeto Pasiva Determinación de la deuda tributaria Contenido de la deuda tributaria Extinción de la deuda tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS FÍSICAS I Introducción Elementos del impuesto Rendimientos del trabajo Rendimientos de actividades económicas UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS FÍSICAS II Rendimientos del capital inmobiliario Rendimientos de capital mobiliario (Art 25 LIRPF) Ganancias y pérdidas patrimoniales Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas Liquidación del impuesto Gestión del impuesto UNIDAD DIDÁCTICA 4. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES. NORMATIVA Legislación actual Objetivo del Impuesto de Sucesiones y Donaciones Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones UNIDAD DIDÁCTICA 5. SUCESIONES Y DONACIONES Sucesiones Donaciones PARTE 5. SAGE 50C FACTURACIÓN UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A SAGE 50 CLOUD Pantalla de Inicio Permisos Usuarios Escritorios Tipología de Empresas Grupos Empresas UNIDAD DIDÁCTICA 2. CONFIGURACIÓN DE SAGE 50 CLOUD Asistente de empresa Mantenimiento de empresa Listas previas UNIDAD DIDÁCTICA 3. HERRAMIENTAS DE SAGE 50 CLOUD Artículos Office 365 Procesos Copias de seguridad Live UpDate Comunicados UNIDAD DIDÁCTICA 4. ORGANIZACIÓN DE COMPRAS Aspectos Generales Proveedores Actividades Formas de pago UNIDAD DIDÁCTICA 5. CREACIÓN DE ARTÍCULOS Artículos Crear una Marca Crear una Familia Crear una Subfamilia Crear una Tarifa UNIDAD DIDÁCTICA 6. ORGANIZACIÓN DE VENTAS Clientes Creación de Vendedores Creación de Rutas y Tipos de facturación Creación de Agencias de transporte y Concepto de cuotas UNIDAD DIDÁCTICA 7. DOCUMENTOS DE VENTAS Concepto de Ventas Pedidos Albaranes Facturas UNIDAD DIDÁCTICA 8. ORGANIZACIÓN DE STOCK Valoración del Stock Cuenta corriente Albaranes de regulación Producción Regularización Recálculo de stock