Máster en Fiscalidad y Tributación

PLAN DE ESTUDIOS:

Módulo 1 Introducción a la gestión fiscal

• Unidad didáctica 1: Disposiciones generales del ordenamiento tributario

• Unidad didáctica 2: Figuras impositivas

• Unidad didáctica 3: Conceptos fiscales fundamentales

• Unidad didáctica 4: Organización de la hacienda pública

• Unidad didáctica 5: Gestión y procedimientos

• Unidad didáctica 6: Obligaciones tributarias

• Unidad didáctica 7: Relación entre impuestos

• Unidad didáctica 8: Actualización y normativa complementaria

Módulo 2 Ley general tributaria (i): tributos

• Unidad didáctica 1: Relación jurídico-tributaria

• Unidad didáctica 2: Obligados tributarios

• Unidad didáctica 3: Cuantificación de las obligaciones

• Unidad didáctica 4: Deuda tributaria

• Unidad didáctica 5: Aplicación de los tributos

Módulo 3 Ley general tributaria (ii): régimen sancionador y actuaciones especiales

• Unidad didáctica 1: Infracciones y sanciones

• Unidad didáctica 2: Revisión en vía administrativa

• Unidad didáctica 3: Delitos contra la hacienda pública

• Unidad didáctica 4: Recuperación de ayudas de estado

Módulo 4 Derechos y obligaciones del contribuyente en la gestión tributaria digital

• Unidad didáctica 1: Marco general de la relación jurídico-tributaria

• Unidad didáctica 2: Derechos y garantías del contribuyente

• Unidad didáctica 3: Deberes de la administración tributaria

• Unidad didáctica 4: Obligaciones de facturación y registro

• Unidad didáctica 5: Sistemas informáticos

Módulo 5 Impuesto sobre la renta de las personas físicas (i)

• Unidad didáctica 1: Naturaleza y objeto del impuesto

• Unidad didáctica 2: Sujeción al impuesto

• Unidad didáctica 3: Base imponible

• Unidad didáctica 4: Base liquidable

• Unidad didáctica 5: Adecuación del impuesto

Módulo 6 Impuesto sobre la renta de las personas físicas (ii)

• Unidad didáctica 1: Cálculo del impuesto estatal

• Unidad didáctica 2: Gravamen autonómico

• Unidad didáctica 3: Cuota diferencial

• Unidad didáctica 4: Tributación familiar

• Unidad didáctica 5: Regímenes especiales

• Unidad didáctica 6: Gestión del irpf

• Unidad didáctica 7: Responsabilidad patrimonial y régimen sancionador

Módulo 7 Impuesto sobre la renta de no residentes

• Unidad didáctica 1: Configuración general del impuesto

• Unidad didáctica 2: Rentas con mediación de establecimiento permanente

• Unidad didáctica 3: Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente

• Unidad didáctica 4: Entidades

• Unidad didáctica 5: Residentes de otros estados miembros de la ue

• Unidad didáctica 6: Gravamen especial sobre bienes inmuebles

• Unidad didáctica 7: Otras disposiciones

• Unidad didáctica 8: Procedimientos amistosos en materia de imposición directa

Módulo 8 Impuesto sobre sociedades (i)

• Unidad didáctica 1: Estructura y fundamentos del impuesto sobre sociedades

• Unidad didáctica 2: Base imponible

• Unidad didáctica 3: Periodo impositivo y devengo

• Unidad didáctica 4: Deuda tributaria

• Unidad didáctica 5: Regímenes tributarios especiales

• Unidad didáctica 6: Gestión del impuesto

• Unidad didáctica 7: Disposiciones comunes y complementarias

Módulo 9 Impuesto sobre sociedades (ii): régimen fiscal de las cooperativas y entidades sin fines lucrativos

• Unidad didáctica 1: Disposiciones generales

• Unidad didáctica 2: Conceptualización de las cooperativas

• Unidad didáctica 3: Régimen fiscal de las cooperativas

• Unidad didáctica 4: Beneficios fiscales y control de las cooperativas

• Unidad didáctica 5: Entidades sin fines lucrativos

• Unidad didáctica 6: Incentivos fiscales al mecenazgo

Módulo 10 Impuesto sobre el patrimonio

• Unidad didáctica 1: Disposiciones generales

• Unidad didáctica 2: Hecho imponible y exenciones

• Unidad didáctica 3: Base imponible

• Unidad didáctica 4: Base liquidable

• Unidad didáctica 5: Deuda tributaria

Módulo 11 Impuesto sobre sucesiones y donaciones

• Unidad didáctica 1: Ordenación del impuesto

• Unidad didáctica 2: Base imponible

• Unidad didáctica 3: Base liquidable

• Unidad didáctica 4: Deuda tributaria

• Unidad didáctica 5: Normas especiales

• Unidad didáctica 6: Obligaciones formales

• Unidad didáctica 7: Gestión

Módulo 12 Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

• Unidad didáctica 1: Disposiciones generales

• Unidad didáctica 2: Transmisiones patrimoniales onerosas

• Unidad didáctica 3: Operaciones societarias

• Unidad didáctica 4: Actos jurídicos documentados

• Unidad didáctica 5: Disposiciones comunes

• Unidad didáctica 6: Gestión y procedimientos

• Unidad didáctica 7: Disposiciones adicionales, transitorias y finales

Módulo 13 Impuesto sobre el valor añadido (i)

• Unidad didáctica 1: Obligaciones de facturación

• Unidad didáctica 2: Facturas

• Unidad didáctica 3: Sistemas informáticos de facturación

• Unidad didáctica 4: Conservación de los documentos

• Unidad didáctica 5: Obligaciones

Módulo 14 Impuesto sobre el valor añadido (ii)

• Unidad didáctica 1: Marco conceptual del impuesto

• Unidad didáctica 2: Entregas de bienes y prestaciones de servicios

• Unidad didáctica 3: Adquisiciones intracomunitarias

• Unidad didáctica 4: Importaciones de bienes

• Unidad didáctica 5: Devengo del impuesto

• Unidad didáctica 6: Sujetos pasivos

Módulo 15 Impuesto sobre el valor añadido (iii)

• Unidad didáctica 1: Base imponible

• Unidad didáctica 2: Tipo impositivo

• Unidad didáctica 3: Deducción del iva

• Unidad didáctica 4: Devolución del iva

• Unidad didáctica 5: Gestión del impuesto

• Unidad didáctica 6: Regímenes especiales

• Unidad didáctica 7: Infracciones y sanciones

Módulo 16 Impuestos especiales

• Unidad didáctica 1: Naturaleza de los impuestos especiales

• Unidad didáctica 2: Impuestos especiales de fabricación

• Unidad didáctica 3: Impuesto especial sobre determinados medios de transporte

• Unidad didáctica 4: Impuestos especiales sobre el carbón

• Unidad didáctica 5: Impuestos especiales sobre la electricidad

Módulo 17 Impuesto complementario para los grupos multinacionales y los grupos nacionales de gran magnitud (i)

• Unidad didáctica 1: Estructura y fundamentos del impuesto

• Unidad didáctica 2: Estructura cuantitativa del impuesto

• Unidad didáctica 3: Base imponible

• Unidad didáctica 4: Impuestos cubiertos y ajustes en la base imponible

Módulo 18 Impuesto complementario para los grupos multinacionales y los grupos nacionales de gran magnitud (ii)

• Unidad didáctica 1: Declaración informativa

• Unidad didáctica 2: Autoliquidación y control administrativo

• Unidad didáctica 3: Procedimientos y regímenes especiales

• Unidad didáctica 4: Infracciones, sanciones y responsabilidad tributaria

• Unidad didáctica 5: Integración con otros impuestos y normativa complementaria

Módulo 19 Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras

• Unidad didáctica 1: Introducción al marco normativo

• Unidad didáctica 2: Configuración general del impuesto complementario

• Unidad didáctica 3: Ámbito subjetivo y reglas de sujeción

• Unidad didáctica 4: Base imponible

• Unidad didáctica 5: Determinación de los impuestos cubiertos ajustados

• Unidad didáctica 6: Determinación del tipo efectivo y cálculo de la deuda tributaria

• Unidad didáctica 7: Régimen de aplicación temporal y situaciones especiales del impuesto

• Unidad didáctica 8: Cumplimiento formal, gestión tributaria y potestades de la administración

Módulo 20 Impuesto sobre determinados servicios digitales

• Unidad didáctica 1: Naturaleza y objeto del impuesto sobre determinados servicios digitales

• Unidad didáctica 2: Base imponible

• Unidad didáctica 3: Gestión

• Unidad didáctica 4: Infracciones y sanciones

Módulo 21 Impuesto sobre las transacciones financieras

• Unidad didáctica 1: Conceptos generales del impuesto sobre las transacciones financieras

• Unidad didáctica 2: Gestión

• Unidad didáctica 3: Obligaciones

Módulo 22 Tasas y precios públicos

• Unidad didáctica 1: Marco conceptual de las tasas y precios públicos

• Unidad didáctica 2: Tasas

• Unidad didáctica 3: Precios públicos

• Unidad didáctica 4: Modificación de la ley reguladora de las haciendas locales

Módulo 23 Hacienda autonómica (I): régimen común de financiación

• Unidad didáctica 1: Introducción al régimen de financiación autonómica

• Unidad didáctica 2: Marco legal del régimen común

• Unidad didáctica 3: Necesidades de financiación

• Unidad didáctica 4: Recursos del sistema

• Unidad didáctica 5: Coordinación y control

• Unidad didáctica 6: Liquidación y transparencia

Módulo 24 Hacienda autonómica (II): regímenes especiales de financiación

• Unidad didáctica 1: Introducción a los regímenes especiales de financiación autonómica

• Unidad didáctica 2: Régimen foral

• Unidad didáctica 3: Concierto económico con el país vasco

• Unidad didáctica 4: Convenio económico con la comunidad foral de navarra

• Unidad didáctica 5: Régimen especial de canarias