Master Online en Tributación, Asesoría Fiscal y Contabilidad

A) PROGRAMA DE LAS ÁREAS DE TRIBUTACIÓN Y ASESORÍA FISCAL

Bloque I. Sistema tributario general y organización de la hacienda pública

• El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución española. Los principales impuestos y sus características. La hacienda pública estatal, autonómica y local.

• La Agencia Estatal de Administración Tributaria: creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización.

• Derecho tributario: concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria.

• Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. La prescripción.

• La aplicación de los tributos: información y asistencia. La colaboración social. Las tecnologías informáticas y telemáticas.

• Las obligaciones formales de los contribuyentes: libros registros y facturas. La gestión censal. El número de identificación fiscal (nif).

• Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: fases. Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobación e investigación.

• Las declaraciones tributarias: concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos a cuenta. Declaraciones informativas. La obtención de información con trascendencia tributaria.

Bloque II. Procedimientos tributarios de gestión, inspección, sancionador y revisor

• Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada.

• Actuaciones y procedimiento de inspección: funciones y facultades. Documentación de las actuaciones de inspección. La personación de la inspección en el domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación.

• Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de la inspección en entornos informáticos. Conservación informática de libros y acceso a la documentación electrónica.

• La extinción de la deuda tributaria (primera parte). Medios de extinción de la deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías, consecuencias del incumplimiento.

• La extinción de la deuda tributaria (segunda parte). La prescripción del derecho a exigir el pago. Otras formas de extinción de las deudas: la compensación, la deducción sobre transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable.

• Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal. Las liquidaciones vinculadas a delitos contra la hacienda pública.

• La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los tribunales económico-administrativos.

Bloque III. Procedimiento de recaudación

• El procedimiento de recaudación en período voluntario. Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.

• La recaudación en período ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.

• El embargo. Facultades de la recaudación. Práctica del embargo: orden de embargo. Las diligencias de embargo: concepto, tramitación, motivos de oposición, anotación preventiva de embargo y otras medidas de aseguramiento.

• Tipos de embargo: el embargo de bienes o derechos en entidades de crédito o de depósito: procedimiento. Embargo de valores. Embargo de otros créditos, efectos y derechos. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes inmuebles: procedimiento, anotación preventiva de embargo. Embargo de bienes muebles. Otros embargos.

• Depósito y enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación del tipo. Formas de enajenación. Tercerías: concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

Bloque IV. Asesoría fiscal

• El impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). Naturaleza y ámbito de aplicación. Rendimientos y ganancias y pérdidas patrimoniales. Tributación familiar. Gestión del impuesto.

• El impuesto sobre el valor añadido (IVA): concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, sujeto pasivo, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Requisitos generales de deducción. Los regímenes especiales de IVA y la gestión del impuesto.

• El impuesto sobre sociedades (IS): hecho imponible. Contribuyentes. Exenciones. Base imponible. Imputación temporal de ingresos y gastos. Exenciones para evitar la doble imposición. Reducciones en la base imponible y compensación de bienes. Tipos de gravamen. Deducciones y bonificaciones. Pagos fraccionados y gestión del impuesto.

• El impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR). Ámbito de aplicación. Elementos personales. Sujeción al impuesto. Rentas obtenidas con establecimiento permanente y sin él. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de no residentes.

• Los tributos estatales cedidos a las cc.aa. Los tributos locales. Impuestos especiales y tributación aduanera.

B) PROGRAMA DEL ÁREA DE CONTABILIDAD

Bloque I. La contabilidad general en la empresa

• Introducción a la contabilidad

• El concepto de patrimonio

• Los hechos contables

• Cuentas de gastos e ingresos

• El proceso contable completo

• El plan general de contabilidad de pymes y el de grandes empresas (marco conceptual, las normas de registro y valoración, las cuentas anuales, el cuadro de cuentas y definiciones y relaciones contables)

• La tesorería

• La contabilización del iva

• Existencias: examen especial de las compras y ventas

• Los acreedores y los deudores por operaciones de tráfico

• Acreedores y deudores en moneda extranjera

• El personal y los gastos de personal en la empresa

• El inmovilizado material

• Las inversiones inmobiliarias

• El inmovilizado intangible

• Las inversiones financieras de la empresa

• Las fuentes de financiación propia y ajena de los bienes y derechos del activo del balance

Bloque II. Contaplus flex - gestión contable

• Introducción al programa informático de contabilidad contaplus

• El proceso de creación de una empresa

• Gestión de asientos contables

• Creación y utilización de asientos predefinidos

• El cierre del ejercicio contable

• Trabajando con el iva

• Trabajando con balances

• Trabajando con gráficos y hoja de cálculo excel

• Códigos y tablas para la gestión del inmovilizado y sus amortizaciones

• Trabajando sobre las operaciones más habituales en base a facturas recibidas y expedidas

• Utilidades de asientos con movimientos de cuentas y subcuentas

Bloque III. Facturaplus flex - gestión administrativa

• Introducción a facturaplus flex

• Proceso básico i: consideraciones generales

• Proceso básico ii: operaciones de compra y venta

• Otras operaciones

• Listados por impresora

• Informes

• Otras utilidades