Gestión Presupuestaria con Excel

MÓDULO 1. LA PLANIFICACIÓN EN LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA

4 HORAS

** A la hora de emprender un nuevo negocio o de situarse al frente del departamento financiero de una empresa ya existente, el aspecto más importante es la planificación. Para que el proyecto que vamos a dirigir ofrezca buenos resultados es necesario anticiparse a todos los posibles escenarios futuros y contar con recursos de cualquier tipo para poder actuar en consecuencia.

1.1. Objetivo de la planificación:

1.1.1. Utilidad de la planificación presupuestaria.

1.1.2. Fundamentos del plan estratégico.

1.2. Sistemas de información:

1.2.1. Propiedades de los sistemas de información.

MÓDULO 2. TÉCNICAS DE ANÁLISIS DE DATOS PARA EL PRESUPUESTO

8 HORAS

** El saber manejar los datos que el día a día nos deja nos puede dar una gran ventaja competitiva en nuestro sector independientemente del tamaño de nuestra área de actuación.

2.1. La clasificación ABC:

2.1.1. La clasificación paso a paso.

2.1.2. Tipos de planificación.

2.2. Previsión de demanda:

2.2.1. Tipos de series temporales.

2.2.2. El método de las medias móviles.

2.2.3. El método de las medias móviles ponderadas:

2.2.3.1. Optimización de parámetros con Solver.

2.2.4. La información de las previsiones.

MÓDULO 3. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL

12 HORAS

3.1. Conceptos básicos del entorno presupuestario:

3.1.1. Gastos, costes y sus clases.

3.1.2. Taxonomía de los costes:

3.1.2.1. Por naturaleza.

3.1.2.2. Por el tipo de función.

3.1.2.3. Por su capacidad de ser asociados al objetivo.

3.1.2.4. Por su variabilidad.

3.1.3. Centros de costes y centros de beneficios.

3.1.4. Centros gestores de costes y centros receptores de costes.

3.2. Tipos de presupuestos:

3.2.1. Presupuesto de ventas.

3.2.2. Presupuesto de producción.

3.2.3. Presupuesto de RRHH.

3.2.4. Presupuesto de otros gastos generales.

3.2.5. Presupuesto de inversiones y amortizaciones.

3.2.6. Presupuesto de impuestos.

3.2.7. Presupuesto de pagos.

3.3. Relación entre decisiones estratégicas y presupuestos:

3.3.1. Relación planificación – control.

MÓDULO 4. SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO

6 HORAS

** El control presupuestario es uno de los más importantes sistemas integrados de control de la actividad económico-financiera de la empresa. Constituye una fase fundamental dentro de la gestión presupuestaria.

4.1. Técnicas de seguimiento del presupuesto:

4.1.1. Análisis de desviaciones.

4.2. Criterios de selección de desviaciones:

4.2.1. Por previsión.

4.2.2. Por objetivos.

4.2.3. Por modelo.

4.2.4. Por registro.

4.2.5. Por ejecución.

4.2.6. Por azar.

4.3. Efecto de las desviaciones en los resultados de la empresa:

4.3.1. Desviaciones por cantidad.

4.3.2. Desviaciones por precio.

4.3.3. Desviaciones por mano de obra.

4.3.4. Desviaciones por costes indirectos.

4.4. Posibles acciones correctoras:

4.4.1. Administración.

4.4.2. Compras.

4.4.3. Clientes.

4.4.4. Producción.

4.5. Seguimiento de indicadores clave:

4.5.1. ¿En qué consiste el benchmarking? ¿Cómo se valora?