CREACIÓN Y GESTIÓN DEL CUADRO DE MANDO FINANCIERO: métricas, análisis y visualización en Excel

MÓDULO 1. INTRODUCCIÓN AL CUADRO DE MANDO FINANCIERO

10 HORAS

** Un cuadro de mando financiero es una herramienta clave en la gestión empresarial moderna, diseñada para proporcionar una visión clara y detallada del desempeño financiero de una organización. A través de un conjunto de indicadores clave de rendimiento, permite a directivos y responsables de la toma de decisiones realizar un seguimiento continuo de los aspectos más importantes de las finanzas corporativas (ingresos, costos, márgenes de rentabilidad, flujo de caja, endeudamiento y otros elementos) y que reflejan la situación económica de una empresa.

1.1. Definición y propósito del cuadro de mando financiero.

1.2. Importancia para la toma de decisiones estratégicas.

1.3. Relación con la planificación estratégica y operativa.

1.4. Principales componentes del cuadro de mando financiero.

1.5. Métricas operativas y su relación con el rendimiento financiero:

1.5.1. Tipos de métricas operativas clave.

1.5.2. Relación e impacto de las métricas operativas con el rendimiento financiero.

1.6. Definición y categorización de los KPIs financieros dentro de los estados financieros:

1.6.1. Balance de comprobación Sumas y Saldos.

1.6.2. Balance de Situación.

1.6.3. Cuenta de resultados Pérdidas y Ganancias.

1.6.4. Estados de Flujos de Efectivo.

1.7. Análisis de rentabilidad: márgenes, retornos y flujos de caja

1.7.1. Qué es el umbral de rentabilidad.

MÓDULO 2. IDENTIFICACIÓN Y SELECCIÓN DE KPIS FINANCIEROS RELEVANTES

10 HORAS

** Los indicadores financieros dentro del panorama general de la empresa son herramientas clave para tomar decisiones estratégicas. Permiten medir la rentabilidad, liquidez, eficiencia operativa y solvencia de la organización y son fundamentales para poder prever tendencias futuras y realizar ajustes en la estrategia. Por ello, es importante conocer cada uno de estos KPIs con su cálculo, interpretación, significado y algunos ejemplos para entenderlos mejor y aplicarlos en nuestro cuadro de mando.

2.1. Determinación de objetivos estratégicos y su vinculación con KPIs.

2.2. KPIs de rentabilidad:

2.2.1. EBITDA.

2.2.2. Beneficio neto.

2.2.3. Rentabilidad económica.

2.2.4. Rentabilidad financiera.

2.3. KPIs de liquidez:

2.3.1. Test Acid.

2.3.2. Liquidez inmediata.

2.4. KPIs de solvencia.

2.5. KPIs de endeudamiento:

2.5.1. Endeudamiento.

2.5.2. Autonomía financiera.

2.5.3. Endeudamiento bancario.

2.5.4. Capacidad de devolución.

2.5.5. Ratio de gastos financieros.

2.6. KPIs de eficiencia operativa:

2.6.1. Plazos cobro y pago:

2.6.1.1. Plazo de cobro.

2.6.1.2. Plazo de pago.

2.6.2. Rotación activos.

2.6.3. Apalancamiento.

2.7. KPIs de Cash Flow.

2.8. KPIs de capital trabajo.

2.9. KPIs de inversión:

2.9.1. Autofinanciación de inversión.

2.9.2. Crecimiento en inversión.

2.10. Adaptación de KPIs según el sector y el tamaño de la empresa.

2.11. Importancia de adaptarse a los cambios financieros.

MÓDULO 3. DISEÑO Y ESTRUCTURA DE UN CUADRO DE MANDO FINANCIERO

10 HORAS

** Para componer un cuadro de mando financiero efectivo lo primero que debemos tener muy claro es la estructura que va a tener. Debe ser claro, sencillo y, sobre todo, accesible para todos aquellos que vayan a trabajar con él. No basta con que sea una herramienta útil para los ejecutivos financieros, sino que debe estar diseñada de forma que cualquier miembro de la organización pueda entender los datos y utilizarlos en su toma de decisiones.

3.1. Diseño general:

3.1.1. Recopilación de datos históricos.

3.2. Estado de Resultados (Cuenta de Pérdidas y Ganancias):

3.2.1. Pasos para el cálculo.

3.3. Balance General:

3.3.1. Pasos para el cálculo.

3.4. Estado de Flujos de Efectivo:

3.4.1. Pasos para el cálculo.

3.5. Creación de tablas mensuales:

3.5.1. Tabla mensual Cuenta de Resultados.

3.5.2. Balance de Situación:

3.5.2.1. Formato.

3.5.2.2. Beneficios.

3.5.3. Estado flujos de efectivo:

3.5.3.1. Cómo construirlo de forma automática.

3.5.3.2. Construcción del Cash Flow.

3.6. Comparativa con objetivos planteados – presupuestos.

3.7. Categorización de los indicadores: financieros, operativos y estratégicos

3.7.1. Interrelación entre las áreas.

3.8. Cálculo de ratios.

3.9. Creación de gráficos:

3.9.1. Gráficos anuales.

3.9.2. Gráficos mensuales.

3.10. Reportes ejecutivos y presentación de resultados a la junta directiva.

MÓDULO 4. CREACIÓN DEL CUADRO DE MANDO FINANCIERO EN EXCEL

20 HORAS

4.1. Estructuración del archivo de Excel para el cuadro de mando:

4.1.1. Pestañas del archivo.

4.2. Uso de funciones avanzadas en Excel para el análisis financiero.

4.3. Construcción de los sumas y saldos.

4.4. Estados históricos.

4.5. PyG mensual:

4.5.1. Formulación de las partidas predeterminadas.

4.5.2. Suma de las subpartidas.

4.5.3. Suma de los totales.

4.5.4. Calcular los porcentajes.

4.5.5. Aplicar las fórmulas para obtener los datos.

4.5.6. Umbral de rentabilidad en Excel.

4.6. Balance de Situación mensual:

4.6.1. Suma de los totales.

4.6.2. Encontrar el último valor.

4.6.3. Calcular celdas condicionadas.

4.6.4. Aplicar las fórmulas para obtener los datos.

4.7. Estado de Flujos de Efectivo mensual:

4.7.1. Cash Flow operativo.

4.7.2. Cash Flow inversión.

4.7.3. Cash Flow financiación.

4.7.4. Cash Flow generado.

4.8. Estados financieros actuales y presupuesto:

4.8.1. Estados financieros actuales.

4.8.2. Comparación con el presupuesto.

4.9. Plantilla de ratios financieros.

4.10. Cálculo de ratios:

4.10.1. Cálculo automático de ratios.

4.10.2. Análisis e interpretación de resultados.

4.10.3. Visualización gráfica.

4.11. Gráficos mensuales:

4.11.1. Insertar gráfico.

4.11.2. Insertar datos.

4.11.3. Personalizar el gráfico.

4.11.4. Ajustes adicionales.

4.12. Gráficos anuales.

4.13. Complemento del informe ejecutivo:

4.13.1. Cuadro KPI’s.

4.13.2. Cuadro de mando – Resumen.

4.14. Pruebas finales y validación del cuadro de mando.