Cámara de Comercio de Madrid

Curso Superior en Fiscalidad de la Empresa

3.8 fantástico 5 opiniones
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2.350 
CURSO PREMIUM
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Información importante

Tipología Postgrado
Lugar Madrid
Horas lectivas 180h
Duración 5 Meses
  • Postgrado
  • Madrid
  • 180h
  • Duración:
    5 Meses
Descripción

Emagister.com pone a tu disposición el curso en Fiscalidad de Empresa, con el que conseguirás el conocimiento y el dominio de todas las obligaciones tributarias de empresas y particulares.

En todos los módulos se incluye formación sobre la elaboración de los modelos de cada impuesto a través de la aplicación informática creada por la AEAT para su envío telemático.

El alumno aprenderá no sólo a utilizar los programas de la AEAT para la elaboración de los impuestos sino también a manejar la página web de la AEAT para localizar novedades, consultas y enlaces de interés que le permitirán estar siempre actualizado. Aprenderá también a utilizar la sede electrónica de la oficina virtual mediante la firma electrónica para revisar notificaciones recibidas, usar los simuladores y tramitar todo tipo de escritos y alegaciones a través de Internet.

La metodología es eminentemente práctica, con realización de numerosos casos que permitan la concreción y visualización de la teoría impartida, de forma que el alumno sepa enfrentarse con situaciones reales de tributación empresarial y particular.

Sigue el enlace que tienes en esta página de emagister.com para descubrir toda la información que necesitas sobre este curso. El centro te informará de todo sin compromiso alguno.

Información importante

Bonificable: Curso bonificable para empresas
Si eres trabajador en activo, este curso te puede salir gratis a través de tu empresa.

Instalaciones (1) y fechas
Dónde se imparte y en qué fechas
Inicio Ubicación
Consultar
Madrid
C/ Pedro Salinas 11, 28043, Madrid, España
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A tener en cuenta

· ¿Cuáles son los objetivos de este curso?

Conseguir el conocimiento y dominio de todas las obligaciones tributarias de empresas y particulares. Tras la finalización del curso, el alumno podrá encargarse de la gestión tributaria de cualquier empresa o desarrollar su función como asesor fiscal con todo tipo de clientes .El alumno realizará los distintos tributos en los programas de la AEAT y tendrá conocimiento de las herramientas de gestión para aplazar telemáticamente y gestionar la liquidez de la empresa para el pago de impuestos.

· ¿A quién va dirigido?

Personas que estén en posesión de un título de Ingeniería, Licenciatura, Diplomatura o expediente académico de homologación equivalente. Licenciados en Derecho y licenciados universitarios en carreras afines (Económicas, Empresariales). Personas que quieran iniciarse o actualizarse profesionalmente en la gestión de impuestos. Profesionales cuyo ámbito de actuación se desarrolla en el área tributaria de su empresa.

· Requisitos

Ingenieros, Licenciados, Diplomados o expediente académico de homologación equivalente. Licenciados en Derecho y carreras afines (Económicas, Empresariales)

· Titulación

Título propio de la Cámara de comercio, Industria y Servicios de Madrid

Preguntas & Respuestas

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Opiniones

4.0
fantástico
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Lo recomiendan
4.3
fantástico
Valoración del Centro

Opiniones sobre este curso

A
Antonio
Opinión verificada
1.0 09/10/2015
Lo mejor: No me ha gustado.
A mejorar: No se da material, solo es el profesor explicando, el método de impartición no es bueno. Además, no han devuelto un abono que tenían que devolver.
¿Recomendarías este curso?: No
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N
Noemí Jiménez
4.5 11/06/2015
Lo mejor: Con este curso aprenderás a realizar los impuestos directos e indirectos en los programas editados por la AEAT, incluyendo los casos de convenios internacionales de doble imposición, con los distintos supuestos prácticos que te encontrarás en tu camino como profesional del sector.
A mejorar: .
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J
Jesús García del Río
4.5 11/06/2015
Lo mejor: El Curso de Experto en Fiscalidad de Empresas me ha parecido un curso bastante completo en cuanto a teoría se refiere, ya que aborda todo el sistema fiscal actual, y el que vendrá de una manera que hace fácil entenderlo gracias a los magníficos tutores que hemos tenido, que ofrecen una base bastante teórica pero que acompañado de una práctica muy completa hace que todo lo aprendido no se quede solo en leer y entender la legislación correspondiente, sino que también la sabemos aplicar al caso concreto. Para mí es un curso bastante completo y más que decente como para poder aplicarlo directamente en el mundo laboral, además de poseer un cuerpo docente bastante implicado en lo que hace, con una gran capacidad para la enseñanza y bastante formado en la materia. Un curso que implica mucho esfuerzo pero que sin duda merece la pena.
A mejorar: El único inconveniente que hemos tenido es el que para ciertos módulos, como Impuesto de Sociedades e IVA, harían falta unas horas más, u otra distribución del mismo en el total de módulos, ya que el tiempo del que disponíamos a veces no era el suficiente como para poder hacer un módulo en tiempo, y a veces quedaban cosas que no era posible analizarlas en profundidad.
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R
Ramón Martínez Profesor
4.5 11/06/2015
Lo mejor: El estudio del IVA en este curso se hace desde el punto de vista del análisis integral de la materia, a través de un estudio estructurado en círculos de estudio. Se inicia con un estudio rápido de la estructura del impuesto y los conceptos principales del mismo. Tras esto se va rellenando dicha estructura con el estudio de la materia y la realización paulatina de ejercicios, de más sencillo a más complejo. Finalmente se analizan operaciones de comercio internacional y la coordinación del IVA con los impuestos especiales. Todo ello siempre con supuestos reales y partiendo de nuestra experiencia en la aplicación práctica del impuesto derivada del nuestro ejercicio profesional.
A mejorar: .
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V
Vanessa Verderio Cattaneo
4.5 01/06/2015
Lo mejor: El esfuerzo durante estos meses de curso, es importante y puede parecer hasta agotador, pero reconozco que ha representado un importante complemento a mi formación. No sólo se cumplieron mis expectativas, sino que se han visto superadas, no sólo he aprendido sino que además me he divertido. Calidad y experiencia del profesorado, por la atención que ofrecen, centrados en exponer situaciones reales que favorecen el aprendizaje, capacidad para transmitir, cualidad indispensable para que llegue al alumno de manera eficaz y amena.
A mejorar: .
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¿Qué aprendes en este curso?

Asesor fiscal
Gestión tributaria
Programas de la AEAT
Sistema Fiscal
Fiscalidad
Tributación empresarial
Tributos
IRPF
Tributación
Impuestos
Adquisiciones
Pasivo
Subvenciones
IVA
Pensiones
Potestades tributarias
Principios de imposición
Sistema tributario
Impuestos propios
Tributos autonómicos

Profesores

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Profesor con amplia experiencia

Temario

MÓDULO I. INTRODUCCIÓN AL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL:

1.1 Los Tributos:

- Principios de la imposición.

- Potestades tributarias.

- Ámbito temporal de las normas tributarias.

- Clasificación de los tributos: Tasas, impuestos y contribuciones especiales.

1.2 Conceptos impositivos:

- Hecho imponible.

- Obligados tributarios.

- Domicilio fiscal.

- Base imponible y liquidable.

- Tipo de gravamen.

- Cuota tributaria.

- Deuda tributaria.

1.3 Extinción de las obligaciones tributarias:

- Pago.

- Prescripción.

- Compensación.

- Condonación.

- Insolvencia.

MÓDULO II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF):

1. CONCEPTOS GENERALES:

- Sujeto pasivo de este impuesto:

* Concepto de residencia fiscal en España.

* Aplicación de los convenios de doble imposición.

* Aplicación de presunciones. Régimen de funcionarios desplazados en el extranjero.

* Régimen de españoles que trabajan en organismos internacionales (UE, OTAN,…).

* Cambio de residencia a paraíso fiscal.

* Concepto de residencia en comunidad autónoma.

- Rentas exentas:

* Becas.

* Cobro del paro en pago único.

* Cantidades exentas en el caso de ERE tras la reforma del art. 51 LET.

* Hipoteca inversa

- Obligación de declarar:

* Dos pagadores de trabajo

* Con pensiones del extranjero.

* Con subvenciones de actividades económicas.

* Límite subsidiario…

- Concepto de unidad familiar:

* Familias monoparentales.

* Aplicación de mínimos familiares. Nuevas cuantias.

2. TIPOS DE RENTAS:

- Rendimientos de trabajo:

*Sueldos y salarios.

* Retribuciones dinerarias y en especie.

* Tratamiento de los atrasos.

* Stock options y bonus por productividad.

* Tratamiento de dietas y pluses.

* Aplicación del art. 7.p Ley 26/14 en personal expatriado al extranjero

* Realización del modelo 111 y 190 con el programa de la AEAT.

* Modelos 147 y 247 para adaptar las retenciones a la expatriación e impatriación del trabajador.

* Modelo 149 y 150 para el régimen especial(Ley Bekham)

- Rendimientos de capital inmobiliario:

* Rendimiento presunto por segunda vivienda.

* Cesiones a familiares, presunción de rentas, usufructuarios.

* Rendimientos procedente del arrendamiento, bonificaciones del 60% con rendimiento positivo.

- Rendimientos de capital mobiliario:

* Retribuciones por la cesión de capitales a terceros.

* Préstamos en operaciones vinculadas.

* Acciones preferentes y deuda subordinada.

* Primas de emisión, tratamiento de la devolución de aportaciones tras la reforma fiscal

*Tributación de los PIAS.

- Ganancias y Pérdidas patrimoniales:

* Compensación de pérdidas y ganancias en base del ahorro. Compensación de pérdidas de hasta 1 año.

* Límite de compensación con rendimientos.

* Dación en pago.

* Subvenciones.

* Exención por reinversión en vivienda habitual.

- Rendimientos de actividades económicas:

• Estimación directa. Aplicación de la ley del impuesto sobre sociedades y las deducciones para incentivar dichas actividades ( I+D+I, formación, contratación de minusválidos…).

• Estimación directa simplificada. Reducción del 5% del rendimiento neto con límite tras la reforma fiscal. Retenciones de actividades profesionales.

• Estimación objetiva.

- Reducciones de la base imponible:

• Aportaciones a planes de pensiones propios y del cónyuge.

• Aportaciones a mutualidades de previsión social.

• Aportaciones a planes de previsión social empresarial.

• Primas satisfechas a los planes de previsión asegurados.

3. DEDUCCIONES APLICABLES EN LA CUOTA:

- Deducción por adquisición de vivienda habitual régimen transitorio.

- Deducción por donativos.

- Deducción por doble imposición internacional.

Deducción por Cuenta Ahorro Empresa y la Creación de la SLNE

Deducción del Plan Dama.

- El ángel inversor.

- Deducciones autonómicas.

- Realización de diversos supuestos en el programa PADRE editado por AEAT.

MÓDULO III. IMPUESTOS INDIRECTOS ESTATALES. IVA e IIEE:

3.1. IVA:

1. Esquema de liquidación general del impuesto.

2. Hechos imponibles:

- Entrega de bienes y prestaciones de servicios. Las ejecuciones de obra.

- Adquisiciones Intracomunitarias.

- Importaciones.

3. Sujeción:

- Elemento subjetivo: Concepto de empresario.

- Elemento objetivo: Ámbito de actividad.

- Elemento territorial: Art. 3 LIVA.

4. No sujeción: Reglas de localización. Su interpretación conforme al Reglamento de ejecución UE 282/2011. Novedades 2015

5. Aplicación del artículo 7 LIVA.

6. Exenciones en las operaciones interiores:

- Exenciones inmobiliarias. Novedades 2015 en su renuncia.

- Exenciones técnicas.

- Otras exenciones: Sanitarias, Formación, Financieras y seguros. Otras exenciones.

7. Tráfico exterior de bienes y servicios:

- Entregas intracomunitarias:

Ventas a distancia.

Ventas con instalación. Novedades 2015. La coordinación con la UE.

El censo VIES.

- Adquisiciones intracomunitarias:

Supuestos de exclusión.

Adquisiciones intracomunitarias no sujetas.

Adquisiciones intracomunitarias exentas: Las operaciones triangulares.

- Exportaciones:

Exportaciones y operaciones asimiladas.

Zonas francas y depósitos francos.

Regímenes aduaneros y fiscales.

- Importaciones y operaciones asimiladas a las importaciones: Los Depósitos Distintos de Aduaneros. El diferimiento en el pago de las importaciones. Novedades 2015

- Prestaciones de servicio. Reglas de localización. El art. 70. Prestaciones y adquisiciones intracomunitarias de servicios.

- La recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Modelo 349.

- La declaración estadística INTRASTAT.

8. Devengo y base imponible.

9. Tipo, cuota y repercusión de la cuota. Estudio de los tipos con las últimas novedades (obras de arte, bienes sanitarios...).

10. Rectificación de las cuotas repercutidas. Novedades en concurso e incobrables. El modelo 952.

11. Sujeto pasivo del impuesto. La inversión del sujeto pasivo. Estudio especial de los supuestos más habituales: ejecuciones de obra, segundas transmisiones de inmuebles, desechos de la industria, teléfonos móviles y consolas. Novedades para el 1 de abril de 2015

12. Deducciones:

- Nacimiento y ejercicio.

- Limitaciones, exclusiones y restricciones del derecho a deducir. Últimas novedades interpretativas.

- La prorrata general.

- La prorrata especial. Novedades en su solicitud en enero de 2015.

- Los sectores diferenciados de actividad.

- Regularizaciones. Novedades en concursos e incobrables. El modelo 952.

13. Los regímenes especiales del IVA.

14. Obligaciones formales de los empresarios y profesionales.

15. Obligaciones de facturación. El Reglamento de facturación con las novedades de su última reforma en 2014.

3.2. IIEE:

1. Disposiciones comunes:

- Conceptos y definiciones y ámbito territorial.

- Hecho imponible. No sujeciones, exenciones y devoluciones.

- Devengo. El régimen suspensivo y su ultimación. Su relación con el IVA.

- Obligados tributarios.

- Bases imponibles, tipos y repercusión del impuesto.

- Fabricación, transformación y tenencia.

- Circulación interna e intracomunitaria de productos objeto de IIEE. Su relación con el IVA

2. Impuestos sobre el alcohol y las bebidas alcohólicas:

- Disposiciones comunes a los IIEE sobre el alcohol y las bebidas alcohólicas.

- Impuesto sobre la cerveza.

- Impuesto sobre el vino y las bebidas fermentadas.

- Impuesto sobre los productos intermedios

- Impuesto sobre el alcohol y las bebidas derivadas.

3. Impuesto sobre Hidrocarburos:

- Devoluciones del gasóleo profesional y agrícola. Gasóleo bonificado.

4. Impuesto sobre las labores de tabaco. Nuevos tipos aplicables.

5. La coordinación con el IVA de los impuestos especiales de fabricación.

6. Impuesto sobre la electricidad.

7. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte (Matriculación)

8. Impuesto sobre el carbón.

MÓDULO IV. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES:

1. CONCEPTOS BÁSICOS:

- Configuración tributaria de territorio común y territorios forales.

- Delimitación.

- Distintos sujetos del impuesto sobre sociedades: fundaciones, cooperativas, UTES, AIES, Juntas de compensación, sindicatos,…

- Concepto de empresa de reducida dimensión e implicaciones del concepto de gran empresa.

2. BASE IMPONIBLE Y TIPOS DE GRAVAMEN.

- Configuración de la base imponible. Sistema de ajustes extracontables.

- Contabilización del impuesto devengado. Ajustes temporarios y permanentes. Incidencia en el patrimonio neto. Cómo ajustarlo en el IS. Ajustes por cambio de tipo de gravamen.

- El leasing. Tratamiento fiscal tanto si contablemente se considera operativo o financiero. Ajustes en la base imponible. Relación con el contrato del art. 11.3 TRLIS.leasback. Medida anticrisis del leasing.

- Dotaciones por deterioro del crédito (clientes) y de valores. Ajuste extracontable por depreciación monetaria. Aplicación de cómo dotar la reserva indisponible para su amortización.

- Provisiones, respecto a pagos al personal, planes de pensiones, planes medioambientales, indemnizaciones por reclamaciones.

- Amortización de intangibles: El fondo de comercio. Resto de intangibles.

- Amortización de resto de activos, usados, nuevos en empresas de reducida dimensión. Amortización lineal, degresiva por dígitos y por números constantes.

- Las operaciones vinculadas. Tratamiento fiscal. Documentación obligatoria de las operaciones vinculadas tanto de grupo como de obligados tributarios vinculados. Especial atención a los préstamos. Sanciones por falta de documentación. Sociedades profesionales. Análisis de comparabilidad. Excepciones a la documentación. Análisis de las diversas consultas de la DGT. Límites de consignación y documentación de operaciones específicas y resto. Retribución de los administradores. Nueva documentación para PYMES

- Limitación a la deducibilidad del gasto financiero neto. Correcta cumplimentación de la página 18 bis del modelo 200.

- Tratamiento fiscal de las UTES inscritas en el Registro especial de UTES. Imputación de bases.

- Aplicación del régimen transitorio para 2015 en la reforma fiscal. Tipo de gravamen reducido por mantenimiento de plantilla en el periodo de crisis. Análisis de la configuración de plantilla para este caso. Aplicación para empresas creadas en el 2009 y siguientes.

- Concepto de sociedad patrimonial según sentencia del TEAC. Aplicación del tipo de gravamen del 30%.

3. ANÁLISIS DE ESPECIALIDADES Y NOVEDADES:

- Tipo de gravamen superreducido por empresa de nueva creación.

- Medidas de especial recaudación para 2014 y 2015.

. Limitación a la compensación de bases imponibles negativas.

. Ajuste positivo temporario del 30% de la amortización contable.

. Pago mínimo en pagos fraccionados.

. Reserva de capitalización y reserva de nivelación de bases imponibles.

. Limitación a la amortización del fondo de comercio.

. Limitación a la aplicación en la base imponible de ajustes pendientes de libertad de amortización de la disposición adicional undécima.

-Desaparición de la dotación de la depreciación de valores. Tratamiento de las dotaciones anteriores.

-Posibilidad de abono por parte de la AEAT a la sociedad del crédito impositivo generado por insolvencias de crédito de deudores.

-Gestión de los pagos fraccionados con distintas cifras de negocio. Cumplimentación de anexo para empresas de cifra neta de negocio de más de veinte millones de euros.

- Limitación a la aplicación de deducciones.

. Exención parcial en la transmisión de intangibles.

- Deducción por inversión de beneficios habituales de la sociedad (10% en la cuota).

4. BONIFICACIONES, DEDUCCIONES Y RETENCIONES:

- Bonificación especial a empresas de alquiler de viviendas. Solicitud y aplicación. Nuevas condiciones.

- Deducciones por doble imposición interna. DIVIDENDOS. Recálculo de deducciones de ejercicios anteriores. Aplicación de ajuste negativo por la venta de acciones españolas. Aplicación del sistema de retenciones. Exención de retención del art.59 RIS.

- Deducciones del capítulo IV del título VI del TRLIS:

. Deducción por I+D+I. POSIBILIDAD DE ABONO DE LA DEDUCCIÓN POR PARTE DE LA AEAT.

. Deducción por la contratación de trabajadores por cuenta propia en contratos de apoyo a los emprendedores.

- Sistema de retenciones aplicable a los arrendamientos y subarrendamientos.

- Deducción por doble imposición internacional. Documentación acreditativa. Límite y ajuste permanente positivo asociado. Contabilización.

- Ajuste negativo para evitar la doble imposición internacional en el caso de dividendos y venta de valores con las condiciones del art. 21 TRLIS.

5. USO DE LA OFICINA VIRTUAL. USO PRÁCTICO DEL PROGRAMA DE LA AEAT DEL MODELO 200:

- Exploración y uso de la oficina virtual de la AEAT (Sede electrónica), gestión de certificados para subvenciones, concursos, tarjetas de transporte, revisión de notificaciones, uso de los simuladores,…

- Exploración y manejo del programa del impuesto sobre sociedades (modelo 200).

- Prácticas de cumplimentación sobre el programa de AEAT (modelo 200). Diversos supuestos: Sociedades inactiva, con reducción de tipo por mantenimiento de plantilla, como cabecera de grupo del art. 42 del Código de comercio, con operaciones vinculadas que superen lo establecido por AEAT para su trasposición en la página 19, con deducciones de doble imposición de ejercicios anteriores y deducciones procedentes de incentivas determinadas actividades económicas.

MÓDULO V. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS:

5.1 Principios generales.

5.2 Censos, NIF y domicilio fiscal.

5.3 Procedimientos de gestión.

5.4 Procedimiento de recaudación.

5.5 Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos.

MÓDULO VI. TRIBUTOS AUTONÓMICOS Y LOCALES:

6.1 Sistema tributario autonómico. Impuestos propios e impuestos cedidos.

6.2 Sistema tributario local. Impuestos propios e impuestos cedidos.

Información adicional

PARKING GRATUITO