Curso Superior de Asesoría Fiscal y Tributaria (avalado por FGUSAL)
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Curso
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Tipología
Curso
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Metodología
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Sí
Curso de tributos: Impuesto de sociedades, sucesiones, IRPF e IVA
Si te dedicas a la asesoría económica y te gustaría conocer más a fondo la nueva ley del IRPF y la ley de medidas para la prevención del fraude fiscal, el Curso de Impuestos y Tributos, impartido por Deusto Formación y que encuentras en Emagister.com es la formación perfecta para ti. La formación se imparte de forma online. Podrás acceder a un campus virtual y el centro de formación te hará llegar todos los contenidos y materiales necesarios para el aprendizaje.
El programa del curso está dividido en cuatro módulos. En el primero se explica el impuesto de sociedades y aspectos relacionados, como los incentivos fiscales para las empresas de pequeño tamaño. El segundo módulo está dedicado enteramente al IVA, tanto en lo referente a operaciones interiores como de comercio exterior y operaciones intracomunitarias, regímenes especiales, etc. El tercero trata el impuesto sobre la renta, y el cuarto los impuestos sobre sucesiones y donaciones, tramitaciones y actos jurídicos documentados.
Prescriptor del curso: SAGE.
Incluye software SAGE ONE.
Instalaciones y fechas
Ubicación
Inicio
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Inicio
Fechas a elegirMatrícula abierta
A tener en cuenta
Este curso va especialmente dirigido a profesionales del sector de los impuestos tributarios como contables, asesores fiscales, gerentes y gestores, aunque también pueden matricularse todas aquellas personas interesadas en conocer en profundidad el sistema impositivo español tanto por interés personal como profesional.
La realización del curso culmina con la obtención de un diploma expedido por Deusto Formación.
Avalado por Deusto Formación y la Fundación General de la Universidad de Salamanca (FGUSAL)
Opiniones
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100%
Valoración del curso
Lo recomiendan
Valoración del Centro
T. P.
Sobre el curso:
Recomiendo el curso 100%.
¿Recomendarías este curso?:
Sí
D. R.
Opinión verificada
Sobre el curso:
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Sí
Dalena Milich
Opinión verificada
Lo mejor:
Material y contenido del curso muy completo.
A mejorar:
Nada.
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Sí
Francisco José Álamo
Opinión verificada
Lo mejor:
El material del curso está bien explicado. Los profesores son muy atentos y resuelven las dudas a través del campus virtual. La relación calidad-precio está muy bien.
A mejorar:
Nada.
¿Recomendarías este curso?:
Sí
Estela Azahara Ruiz Doblado
Lo mejor:
Temario extenso. Con las pruebas ves cómo puede ser la aplicación en el mundo laboral.
A mejorar:
Nada.
¿Recomendarías este curso?:
Sí
Pedro Hernandez
Opinión verificada
Lo mejor:
El curso, aunque tiene ciertos aspectos mejorables que comentaré más abajo, tiene también algunas ventajas importantes. La primera es que a nivel de contenidos es excelente, trata muchos temas distintos y obtienes una visión muy amplia de la materia. Destacar también que el título está avalado por una universidad de prestigio.
A mejorar:
El temario es demasiado teórico, con poco contenido práctico y ejemplos. El seguimiento por parte del profesorado es mejorable, la resolución de dudas no fue del todo satisfactoria.
¿Recomendarías este curso?:
Sí
Maria Salud A.
Opinión verificada
Lo mejor:
Un curso muy bueno y recomendable. Los profesores son fantásticos y la tutora asignada responde a mis dudas en un día como máximo. El temario es muy completo y la modalidad online me permite compaginarlo con mi trabajo.
A mejorar:
Nada negativo de momento.
¿Recomendarías este curso?:
Sí
Logros de este Centro
2020
2019
2016
Todos los cursos están actualizados
La valoración media es superior a 3,7
Más de 50 opiniones en los últimos 12 meses
Este centro lleva 15 años en Emagister.
Materias
- Amortizaciones
- Deuda
- Inversión
- Impuesto de transmisiones patrimoniales
- Pasivo
- Tributos
- IRPF
- Impuestos
- Asesoría fiscal
- Impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Impuesto de sociedades
- Fiscales
- Renta
- IVA
- Tributación
- Liquidación de impuestos
- impuesto sobre la renta
- Impuesto sobre sociedades
- Operaciones intracomunitarias
- Incentivos fiscales
- Tributos Locales
- Asesoría fiscal y tributaria
- Base Imponible
- Donaciones
- Deducciones y devoluciones
- Deuda tributaria
- Impuesto sobre Actividades Económicas
- Sucesiones
- Incentivos fiscales para pequeñas empresas
- Provisión por insolvencias de deudores
- Naturaleza y hecho imponible del IVA
- Regímenes suspensivos
- Transmisiones patrimonioles
Temario
MÓDULO 1. IMPUESTO DE SOCIEDADES
Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
CUESTIONES PREVIAS
- Introducción
- El hecho imponible
- Componentes de la renta
- Estimación de rentas
- Operaciones vinculadas
- Presunción de obtención de rentas
- Exenciones
LA BASE IMPONIBLE
- Concepto y reglas generales
- Métodos de determinación de la base imponible
- Relación entre normas contables y fiscales
- Ingresos computables
- Gastos deducibles
- Ingresos y gastos no integrables en la base imponible
- Imputación temporal de ingresos y gastos
AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
- Las amortizaciones
- Amortización del inmovilizado material
- Amortización del inmovilizado intangible
- La amortización fiscal
- Provisiones y contingencias
- Clases de provisiones
- Deterioros del valor
VARIACIONES PATRIMONIALES
- Concepto de variación patrimonial
- Determinación del incremento patrimonial
- Correcciones de valor por la inflación
- Incentivos fiscales por reinversión
- Valoraciones a precio de mercado
COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
- Introducción
- Plazo de compensación
- Base imponible compensable en un período impositivo
- Empresas de nueva creación
- Compensación de bases negativas de períodos prescritos
- Limitación a la compensación de bases imponibles negativas
Unidad didáctica 2. LA DEUDA TRIBUTARIA
DETERMINACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA
- Período impositivo y devengo
- Cálculo y esquema de liquidación
- Tipos de gravamen
- Cálculo de la cuota íntegra
- Deducciones por doble imposición
- Bonificaciones
- Cálculo de la cuota íntegra ajustada
DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR LA REALIZACIÓN DE DETERMINADAS ACTIVIDADES
- Introducción
- Normas comunes
- Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica
- Deducción por actividades de exportación
- Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros, sistemas de navegación y localización de vehículos, adaptación de vehículos para discapacitados y guarderías para hijos de trabajadores
- Deducciones por inversiones medioambientales
- Deducción por gastos de formación profesional
- Deducción por creación de empleo para trabajadores minusválidos
- Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
- Deducción por contribuciones empresariales a planes de pensiones de empleo, a mutualidades de previsión social y aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad
PAGOS A CUENTA Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
- Retenciones e ingresos a cuenta
- Pagos fraccionados
- Gestión del impuesto
EL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS COMO GASTO
- Introducción
- Diferencias permanentes
- Diferencias temporales
Unidad didáctica 3. INCENTIVOS FISCALES PARA LAS EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN
ÁMBITO DE APLICACIÓN Y CIFRA DE NEGOCIOS
- Objetivo y tipos de incentivos
- La cifra de negocios
INCENTIVOS RELATIVOS A LAS AMORTIZACIONES
- Libertad de amortización
- Libertad de amortización para inversiones de escaso valor
- Amortización acelerada del inmovilizado
- Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión
OTROS BENEFICIOS FISCALES
- Tipo reducido de tributación
- Provisión para insolvencias de deudores
- Deducción para el fomento del uso de nuevas tecnologías
MÓDULO 2.IVA
Unidad didáctica 1. OPERACIONES INTERIORES
NATURALEZA Y HECHO IMPONIBLE
- Naturaleza
- Normas aplicables
- Ámbito de aplicación
- El hecho imponible
- Operaciones no sujetas
- Devengo del impuesto
- Lugar de realización del hecho imponible
- El sujeto pasivo
- Repercusión del impuesto
- Rectificación de las cuotas repercutidas
- Cálculo del IVA
EXENCIONES
- Concepto y características
- Exenciones en operaciones interiores
BASE IMPONIBLE Y TIPOS IMPOSITIVOS
- Concepto y regla general
- Reglas especiales
- Modificación de la base imponible
- Determinación de la base imponible
- Tipos impositivos
Unidad didáctica 2. DEDUCCIONES, DEVOLUCIONES Y COMERCIO EXTERIOR
DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES
- Introducción
- Requisitos del derecho a la deducción
- Cuotas deducibles
- Cuotas que no pueden deducirse
- Ejercicio del derecho a la deducción
- Rectificación de las deducciones
- Regla de Prorrata
- Regularización de deducciones por bienes de inversión
- Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad
- Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
- Devoluciones
IMPORTACIONES
- Concepto y hecho imponible
- Operaciones asimiladas a las importaciones
- Exenciones
- Devengo
- Base imponible
- Sujeto Pasivo
- Responsables
EXPORTACIONES, ÁREAS EXENTAS Y REGÍMENES SUSPENSIVOS
- Exportaciones
- Exenciones en las Exportaciones
- Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones
- Áreas exentas
- Regímenes aduaneros y fiscales
Unidad didáctica 3. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS Y REGÍMENES ESPECIALES
OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
- Concepto y características
- Introducción
- Adquisiciones intracomunitarias
- Entregas intracomunitarias
- Operaciones asimiladas a las intracomunitarias
- Transportes intracomunitarias de bienes
- Obligaciones formales de las operaciones intracomunitarias
- Regímenes particulares
REGÍMENES ESPECIALES
- Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte,antiguedades y objetos de colección
- Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión
- Régimen especial de las agencias de viajes
- Régimen especial del recargo de equivalencia
- Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
- Régimen especial del grupo de entidades
RÉGIMEN SIMPLIFICADO Y RÉGIMEN ESPECIAL DE LA AGRICULTURA,GANADERÍA Y PESCA
- Régimen simplificado
- Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
Unidad didáctica 1. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (I)
RENTAS EXENTAS
- Rentas exentas
BASE IMPONIBLE Y NORMAS ESPECIALES DE VALORACIÓN
- Proceso para determinar la base imponible
- Métodos de determinación de la base imponible
- Estimación de rentas
- Operaciones vinculadas
RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
- Concepto y características de los rendimientos del trabajo
- Concepto que tienen la consideración de rendimientos del trabajo
- Dietas y gastos de locomoción, manutención y estancia
- Retribuciones en especie exceptuadas de gravamen
- Cálculo del rendimiento neto del trabajo
- Reducciones por rendimiento del trabajo
Unidad didáctica 2. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (II)
RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO
- Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
- Reglas especiales de valoración y otros supuestos
- Gastos deducibles
- Reducciones del rendimiento neto
RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
- Concepto y delimitación de los rendimientos íntegros
- Rendimientos obtenidos por la participación en los fondos propios de cualquier tipo de entidad
- Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
- Rendimientos procedentes de contratos de seguro de vida o invalidez y de operaciones de capitalización
- Otros rendimientos
- Gastos deducibles
- Reducciones del rendimiento neto
- Reducciones
RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
- Concepto de rendimientos de actividades económicas
- El arrendamiento o compraventa de inmuebles como actividad económica
- Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del trabajo
- Distinción entre rendimientos de actividades económicas y rendimientos del capital mobiliario
- Distinción entre actividades empresariales y profesionales
- Régimen de los elementos patrimoniales afectos
- Regímenes de tributación
GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
- Concepto y delimitación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Ganancias patrimoniales exentas
- Importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales
- Coeficientes de actualización
- Ganancias patrimoniales procedentes de elementos adquiridos antes de 31de diciembre de 1994
- Cuantificación de la ganancia o pérdida patrimonial
- Exención por reinversión en vivienda habitual
- Ganancias patrimoniales no justificadas
Unidad didáctica 3. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
DETERMINACIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE
- Clases de renta
- Integración y compensación de rentas
- Cálculo de la base liquidable
- Reducciones por pensiones compensatorias
CÁLCULO DE LA CUOTA LIQUIDA
- Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
- Cálculo del impuesto estatal
- Cálculo del impuesto autonómico
DEDUCCIONES DE LA CUOTA
- Deducción por inversión en vivienda habitual
- Deducción por incentivos a la inversión en actividades económicas
- Deducción por donativos
- Deducción por ventas obtenidas en Ceuta y Melilla
- Deducción por inversiones en bienes de interés cultural
- Deducción por cuenta ahorro-empresa
- Límites de determinadas deducciones
- Reducciones autonómicas
CUOTA DIFERENCIAL
- Determinación de la cuota diferencial
- Deducción por maternidad
- Deducción por nacimiento o adopción
Unidad didáctica 4. TRIBUTACION FAMILIAR, REGÍMENES ESPECIALES Y GESTION DEL IMPUESTO
TRIBUTACIÓN FAMILIAR
- Características del régimen de tributación conjunta
- Modalidades de unidad familiar
- Opción por la tributación conjunta
- La tarifa del Impuesto en la declaración conjunta
- La conveniencia o no de optar por la tributación conjunta
REGÍMENES ESPECIALES
- Imputación de rentas inmobiliarias
- Régimen de atribución de rentas
- Transparencia fiscal internacional
- Derechos de imagen
- Régimen especial para trabajadores desplazados a territorio español
- Instituciones de Inversión Colectiva constituidas en paraísos fiscales
PAGOS A CUENTA
- Concepto y clases de pagos a cuenta
- La obligación de retener e ingresar a cuenta
- Excepción a la obligación de retener
- Rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta
- Retenciones sobre rendimientos del trabajo
- Retenciones sobre alquileres
- Retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario
- Retenciones sobre rendimientos de actividades profesionales
- Retenciones sobre rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales
- Retenciones sobre rendimientos de determinadas actividades en estimación objetiva
- Otras Retenciones
- Ingresos a cuenta
GESTIÓN DEL IMPUESTO
- Obligación de declarar
- Procedimiento de gestión del IRPF
- Compensación de cuotas entre cónyuges
- Liquidaciones provisionales
- Responsabilidad patrimonial del contribuyente
- Orden jurisdiccional
MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES, TRANSMISIONES, ACTOS JURIDICOS DOCUMENTADOS
Unidad didáctica 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
- Naturaleza y objeto
- Ámbito territorial de aplicación
- Cuestiones previas
- El hecho imponible
- Presunciones de hechos imponibles
- Sujetos pasivos y responsables
- La base imponible
CÁLCULO DEL IMPUESTO
- Base liquidable
- Tipo de gravamen y cuota íntegra
- Deuda tributaria
NORMAS ESPECIALES Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
- Devengo y preescripción
- Normas especiales
- Normas especiales en casos de herencias
- Obligaciones formales
- Gestión del impuesto
- Infracciones y sanciones
Unidad didáctica 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURíDICOS DOCUMENTADOS
NORMATIVA Y REGLAS GENERALES
- El ITP y AJD como tributo cedido
- Fuentes normativas
- Modalidades del Impuesto
- Naturaleza y características
- Ámbito de aplicación territorial
- Reglas generales
- Delimitación con el IVA
- Relación con el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
MODALIDADES DEL IMPUESTO
- Transmisiones Patrimoniales Onerosas
- Operaciones societarias
- Actos jurídicos documentados
DISPOSICIONES COMUNES
- Beneficios fiscales
- Comprobación de valores
- Devengo y prescripción
- Autoliquidación
- Aplazamientos y fraccionamientos
- Devolución del impuesto
Unidad didáctica 3. OTROS IMPUESTOS
LOS INGRESOS TRIBUTARIOS DE LAS ENTIDADES LOCALES
- Concepto y tipos de ingreso
- Las ordenanzas fiscales
- Las tasas
- Los precios públicos
- Las contribuciones especiales
- Los impuestos
EL IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
- Naturaleza y Hecho imponible
- Exenciones
- Sujeto pasivo
- Cuotas
- Bonificaciones
- Devengo y período impositivo
- Gestión del impuesto
- Otros aspectos del impuesto
- La superficie de los locales
OTROS IMPUESTOS
- Impuesto sobre Bienes inmuebles
- Naturaleza y hecho imponible
- Exenciones
- Sujeto pasivo
- Base imponible y base liquidable
- Cuota, tipos de gravamen y bonificaciones
- Devengo y período impositivo
- Gestión del impuesto
- Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
- Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
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