Derecho Tributario

Unidad didáctica 1. Introducción al derecho tributario

• El tributo

• Hecho imponible

• Sujeto pasivo

• Determinación de la deuda tributaria

• Contenido de la deuda tributaria

• Extinción de la deuda tributaria

Unidad didáctica 2. Impuestos sobre sociedades i

• Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto

• Hecho imponible

• Contribuyentes

• Periodo impositivo y devengo del impuesto

• Determinación de la base imponible

• Amortizaciones

• Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias

• Otras correcciones de valor

• Gastos no deducibles

• Compensación de bases imponibles negativas

Unidad didáctica 3. Impuesto sobre sociedades ii

• Periodo impositivo y cuota íntegra

• Bonificación por rentas obtenidas en ceuta y melilla

• Bonificación por prestación de servicios públicos locales

• Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica

• Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas y edición de libros

• Deducción por creación de empleo

• Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad

• Tipo de gravamen

• Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

• Otros regímenes especiales

• Gestión del impuesto

Unidad didáctica 4. Impuesto del valor añadido i

• Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación

• Hecho imponible

• Entrega de bienes

• Prestaciones de servicios

• Adquisiciones intracomunitarias

• Importaciones

• Operaciones no sujetas

• Exenciones en operaciones interiores

• Sujetos pasivos

• Devengo del impuesto

Unidad didáctica 5. Impuesto del valor añadido ii

• Base imponible

• Tipo impositivo

• Deducciones según la regla general

• Devoluciones

• Liquidación del impuesto

• Regímenes especiales

Unidad didáctica 6. El impuesto sobre la renta de las personas físicas

• Irpf

• Hecho imponible y rentas exentas

• Contribuyentes

• Periodo impositivo, devengo del impuesto e imputación temporal

• Determinación de la renta sometida a gravamen

• Rendimientos íntegros del trabajo

• Rendimiento del capital

• Rendimiento de actividades económicas

Unidad didáctica 7. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: irpf e iva

• Las actividades económicas en materia tributaria

• La tributación de empresarios y profesionales

• Regímenes generales de tributación en irpf e iva

• Regímenes especiales de tributación en irpf e iva

• La renuncia a la aplicación de los regímenes de irpf e iva

• Las declaraciones y autoliquidaciones de irpf e iva

Unidad didáctica 8. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidación es tributarias

• Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes

• Declaraciones y autoliquidaciones

• Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos

• La tramitación y gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por internet

• Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas e informes de contribuyentes

• Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia

Unidad didáctica 9. El impuesto de sucesiones y donaciones

• Legislación actual

• Objeto del impuesto de sucesiones y donaciones

• Ámbito territorial del impuesto sobre sucesiones y donaciones

Unidad didáctica 10. Sucesiones y donaciones

• Sucesiones

• Donaciones

Unidad didáctica 11. Procedimientos de carácter tributario en vía administrativa

• Procedimiento de revisión

• Los recursos administrativos

• Los interesados en el procedimiento

• El recurso de reposición

• La reclamación económico-administrativa

• El procedimiento en única o primera instancia

• El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales

• Los procedimientos especiales de revisión

• El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores

• La devolución de ingresos indebidos