Máster en Dirección Asistencial en la Gestión de Procedimientos Tributarios

PARTE 1. INFORMACIÓN Y ATENCIÓN TRIBUTARIA AL CONTRIBUYENTE UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL La Hacienda Pública en la Constitución Española Derecho Tributario Organización administrativa tributaria Ingresos de Derecho Público Elementos estructurales del tributo Clases de impuestos Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos UNIDAD DIDÁCTICA 2. ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE: PETICIONES, SUGERENCIAS, CONSULTAS, QUEJAS Y RECLAMACIONES Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones El Consejo de Defensa del Contribuyente Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones Consultas tributarias Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones Atención al contribuyente Atención al contribuyente en campañas de información general Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente UNIDAD DIDÁCTICA 3. SEGUIMIENTO DEL ESTADO DE TRAMITACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Procedimientos de gestión, inspección y recaudación Fases de los procedimientos tributarios Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos PARTE 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA Formación de expediente y carpeta fiscal El archivo de los expedientes tributarios Técnicas de acceso a la información archivada Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Organización de las administraciones tributarias La Agencia Estatal de la Administración Tributaria La gestión tributaria Fases de los procedimientos tributarios El domicilio fiscal Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración La obligación de resolver La prueba La denuncia pública La prescripción UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA Organización del Departamento de Gestión Tributaria Los procedimientos de gestión tributaria Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente PARTE 3. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN La Inspección de los tributos Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria Actuaciones desarrolladas por la Inspección El procedimiento inspector Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección Finalización del procedimiento inspector Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación Medidas cautelares Los documentos que extiende la Inspección Actas de inspección UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN La recaudación Normativa Tributaria de recaudación Los obligados tributarios Las obligaciones tributarias La extinción de la deuda tributaria Las garantías de la deuda tributaria El procedimiento de recaudación en período voluntario El procedimiento de recaudación en período ejecutivo UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio El embargo de bienes y derechos del obligado al pago Los bienes embargables El depósito y la enajenación de los bienes embargados Valoración de los bienes Formas de enajenación La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública Tercerías El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria PARTE 4. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes Instrumentos de observación Información de entidades bancarias Diligencias de constancia de hechos e informes UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras Operaciones de tablas Búsquedas en bases de datos de contenido tributario Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario Lenguajes de consultas Herramientas de búsqueda Presentación de la información Informes sobre las actuaciones de obtención de información Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA Obtención de información con trascendencia tributaria La entrevista con trascendencia tributaria Comunicación formal previa a la visita Protocolos de actuación en la visita Protocolo durante la visita El escenario de observación Derechos y deberes de los intervinientes Solución a los problemas en el lugar de la visita UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal Deber de secreto Datos de carácter personal Ficheros de carácter personal Ejercicio del derecho de acceso Medidas de seguridad La gestión de incidencias Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales PARTE 5. ASISTENCIA Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA AL CONTRIBUYENTE DE LA DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. REGISTRO Y DISTRIBUCIÓN DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA La Documentación tributaria Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia Registro de documentación de naturaleza tributaria Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA Las actividades económicas en materia tributaria La tributación de empresarios y profesionales Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA La renuncia a la aplicación de los regimenes de IRPF e IVA Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIONES TRIBUTARIAS Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes Declaraciones y autoliquidaciones Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual del IRPF Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del IVA Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales La tramitación/ gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia PARTE 6. GESTIÓN CENSAL, NOTIFICACIÓN DE ACTOS Y EMISIÓN DE DOCUMENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN CENSAL Los censos tributarios La declaración censal Operaciones en bases de datos censales Sistemas de codificación en procesos de gestión documental Identificación y localización de interesados en los censos tributarios Justificación de las actuaciones de gestión censal Aplicaciones informáticas para la gestión de censos Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos censales UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA NOTIFICACIÓN La notificación y sus requisitos Documentos que intervienen en el procedimiento de notificación El domicilio fiscal Procedimiento en caso de notificación fallida Consecuencias del incumplimiento del procedimiento de notificación Aplicaciones informáticas para la notificación a los contribuyentes UNIDAD DIDÁCTICA 3. EMISIÓN DE CERTIFICADOS Y OTROS DOCUMENTOS Emisión de certificados y copias de declaraciones y autoliquidaciones Documentos acreditativos de la situación tributaria Procedimiento de obtención de firma digital Aplicaciones informáticas para la emisión de certificados y otra documentación tributaria PARTE 7. GESTIÓN CONTABLE, LABORAL Y TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD Contabilidad Concepto y especial referencia al Plan General Contable para PYMES Conceptos básicos de contabilidad Obligados a llevar la contabilidad Obligaciones contables Libros obligatorios y Libros voluntarios Obligaciones de los autónomos y empresarios individuales UNIDAD DIDÁCTICA 2. LAS CUENTAS ANUALES Libro Diario La cuenta de resultado del ejercicio El balance de situación El estado de cambios en el patrimonio neto El estado de flujos de efectivo La memoria UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGACIONES REGISTRALES Libros obligatorios Fechas de presentación Plazos para la legalización de libros Legalización de libros contables Depósito de cuentas en el Registro Mercantil UNIDAD DIDÁCTICA 4. GESTORÍA FISCAL. INTRODUCCIÓN El alta de empresarios y profesionales Modelos 036 y 037 El alta en el Impuesto de Actividades Económicas Solicitud de NIF UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS Actividades económicas Obligaciones tributarias en el régimen de estimación directa normal y simplificada Modelo 130 Obligaciones tributarias en el régimen de estimación objetiva Modelo 145 Pagos a cuenta y pagos fraccionados Registro de operaciones UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Liquidación del impuesto sobre Sociedades Obligaciones contables Obligaciones registrales Pagos fraccionados Modelo 202 Declaración del Impuesto sobre Sociedades Modelo 200 UNIDAD DIDÁCTICA 7. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Declaraciones del régimen general Modelos 303 y 390 Peculiaridades del régimen simplificado Requisitos formales de las facturas Los libros Registro del IVA Declaraciones informativas Modelos 374 y 340 Presentación de las declaraciones Notificaciones y certificado electrónico Servicio de Suministro inmediato de información del IVA (SII) UNIDAD DIDÁCTICA 8. SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL. REGIMEN GENERAL Introducción. El Sistema de la Seguridad Social Regímenes de la Seguridad Social Régimen General de la Seguridad Social. Altas y Bajas UNIDAD DIDÁCTICA 9. SISTEMA SILTRA I Asignar Códigos de cuenta de cotización Escritorio de SILTRA Cotización UNIDAD DIDÁCTICA 10. SISTEMA SILTRA II Afiliación Procesar remesas INSS Configuración UNIDAD DIDÁCTICA 11. SISTEMA SILTRA III Comunicaciones Utilidades