Máster en Asesoría de Empresas y Gestión de Pymes

A) PROGRAMA DE LAS ÁREAS DE TRIBUTACIÓN Y ASESORÍA FISCAL

Bloque I. Sistema tributario general y organización de la hacienda pública.

• El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española. Los principales impuestos y sus características. La Hacienda Pública Estatal, Autonómica y Local.

• La Agencia Estatal de Administración Tributaria: creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización.

• Derecho tributario: concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria.

• Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. La prescripción.

• La aplicación de los tributos: información y asistencia. La colaboración social. Las tecnologías informáticas y telemáticas.

• Las obligaciones formales de los contribuyentes: libros registros y facturas. La gestión censal. El Número de Identificación Fiscal.

• Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: fases. Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobación e investigación.

• Las declaraciones tributarias: concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos a cuenta. Declaraciones informativas. La obtención de información con trascendencia tributaria.

Bloque II. Procedimientos tributarios de gestión, inspección, sancionador y revisor.

• Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada.

• Actuaciones y procedimiento de inspección: funciones y facultades. Documentación de las actuaciones de inspección. La personación de la inspección en el domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación.

• Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de la Inspección en entornos informáticos. Conservación informática de libros y acceso a la documentación electrónica.

• La extinción de la deuda tributaria (primera parte). Medios de extinción de la deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías, consecuencias del incumplimiento.

• La extinción de la deuda tributaria (segunda parte). La prescripción del derecho a exigir el pago. Otras formas de extinción de las deudas: la compensación, la deducción sobre transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable.

• Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal. Las liquidaciones vinculadas a delitos contra la Hacienda Pública.

• La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos.

Bloque III. Procedimiento de recaudación.

• El procedimiento de recaudación en período voluntario. Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.

• La recaudación en período ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.

• El embargo. Facultades de la recaudación. Práctica del embargo: orden de embargo. Las diligencias de embargo: concepto, tramitación, motivos de oposición, anotación preventiva de embargo y otras medidas de aseguramiento.

• Tipos de embargo: el embargo de bienes o derechos en entidades de crédito o de depósito: procedimiento. Embargo de valores. Embargo de otros créditos, efectos y derechos. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes inmuebles: procedimiento, anotación preventiva de embargo. Embargo de bienes muebles. Otros embargos.

• Depósito y enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación del tipo. Formas de enajenación. Tercerías: concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

Bloque IV. Asesoría fiscal.

• El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Naturaleza y ámbito de aplicación. Rendimientos y ganancias y pérdidas patrimoniales. Tributación familiar. Gestión del impuesto.

• El Impuesto sobre el Valor Añadido: concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, sujeto pasivo, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Requisitos generales de deducción. Los regímenes especiales de IVA y la gestión del impuesto.

• El Impuesto sobre Sociedades: hecho imponible. Contribuyentes. Exenciones. Base imponible. Imputación temporal de ingresos

B) PROGRAMA DEL ÁREA DE CONTABILIDAD

Bloque I. La Contabilidad General en la empresa.

• Introducción a la contabilidad.

• El concepto de patrimonio.

• Los hechos contables.

• Cuentas de gastos e ingresos.

• El proceso contable completo.

• El Plan General de Contabilidad de Pymes y el de Grandes Empresas (Marco conceptual, las normas de registro y valoración, las cuentas anuales, el cuadro de cuentas y definiciones y relaciones contables).

• La tesorería.

• La contabilización del IVA.

• Existencias: examen especial de las compras y ventas.

• Los acreedores y los deudores por operaciones de tráfico.

• Acreedores y deudores en moneda extranjera.

• El personal y los gastos de personal en la empresa.

• El Inmovilizado Material.

• Las inversiones inmobiliarias.

• El inmovilizado intangible.

• Las inversiones financieras de la empresa.

• Las fuentes de financiación propia y ajena de los bienes y derechos del activo del balance.

Bloque II. Contaplus Flex-Gestión Contable.

• Introducción al programa informático de contabilidad Contaplus.

• El proceso de creación de una empresa.

• Gestión de asientos contables.

• Creación y utilización de asientos predefinidos.

• El cierre del ejercicio contable.

• Trabajando con el IVA.

• Trabajando con balances.

• Trabajando con gráficos y hoja de cálculo Excel.

• Códigos y tablas para la gestión del inmovilizado y sus amortizaciones.

• Trabajando sobre las operaciones más habituales en base a facturas recibidas y expedidas.

• Utilidades de asientos con movimientos de cuentas y subcuentas.

Bloque III. Facturaplus Flex - Gestión administrativa.

• Introducción a Facturaplus Flex.

• Proceso básico I: consideraciones generales.

• Proceso básico II: operaciones de compra y venta.

• Otras operaciones.

• Listados por impresora.

• Informes.

• Otras utilidades.

C) PROGRAMA DEL ÁREA DE RELACIONES LABORALES Y SILTRA

Bloque I. Relaciones laborales.

• Introducción.

• La relación laboral.

• El contrato de trabajo.

• Seguridad Social - Alta de trabajadores:

  • Régimen General.

  • Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

  • Regímenes especiales integrados.

• El recibo de salarios o nómina.

• Realización de una nómina mensual y cálculo de las cuotas de cotización.

• Nóminas diarias y en Incapacidad Temporal (IT).

• La cuota de cotización a la Seguridad Social. Bonificaciones de la cuota. Presentación y conservación de documentos. Recaudación de cuotas. Sistema RED. Recargos e intereses de demora aplicables a las cuotas. La relación nominal de trabajadores (RNT). Procedimiento de cálculo automático de pago electrónico. Justificación del pago de cuotas.

• El IRPF. Cálculo de las retenciones a efectuar a los trabajadores a cuenta del IRPF. Límites a la obligación de retener. Procedimiento para determinar el importe de la retención.

• Modificación, suspensión y extinción de la relación laboral. La extinción de la relación laboral. Comunicación de baja. Salario y recibo de finiquito. Salario de tramitación. Indemnizaciones. Recibo de salario y finiquito.

Bloque II. SILTRA.

• Introducción al SILTRA. SILTRA es una aplicación de escritorio multiplataforma desarrollada en JAVA que permite el intercambio de ficheros de cotización (formato XML), afiliación e INSS entre el usuario y la TGSS mediante certificado SILCON, en el Sistema de Liquidación Directa.

• Pantalla principal del SILTRA.

• Cotizaciones a través del SILTRA.

• Afiliación a través del SILTRA.

• Envío de ficheros.

• Recepción y consulta de ficheros.

• Modificación de datos de configuración.

• Utilidades.