Prevención y Detección de Fraudes e Irregularidades en Compras y Contrataciones

Programa del Curso Online:

1. Diversos tipos de adquisiciones

Adquisiciones en el sector público vs. procesos privados de adquisiciones
Adquisiciones con financiamiento de organismos multilaterales de crédito
Procesos competitivos vs. adjudicaciones directas
Bienes o servicios

2. El fenómeno del fraude en las organizaciones

Fraude interno vs. crimen organizado
Modalidades y cuantificación del crimen organizado
Modalidades y cuantificación del fraude interno u ocupacionalá
Teorías sobre el fraude: el triángulo de Cressey la información asimétrica de Klitgaard. Similitudes y diferencias

3. El programa antifraude:

Cómo abordar y cómo no abordar un programa antifraudeá
Elementos que disuaden y alientan el fraude. Banderas rojas umlblandas y durasumlé
Elementos preventivos del programa antifraude:
minus Normas éticas
minus Líneas de denuncia
minus Monitoreo de operaciones

4. El proceso de adquisición

Detección de la necesidad de comprar
Administración de registros de proveedores
Solicitudes de cotización
Proceso de negociación y adjudicación
Recepción de los bienes o servicios
Autorización de los pagos

5. Esquemas fraudulentos en adquisiciones

Registro de adquisiciones inexistentes: el pago de sobornos
Manipulación de requerimientos
Convenios injustificados de proveedor único
Arbitrariedad en la administración del registro de proveedores
Manipulación en el procesamiento de ofertas recibidas
Negociaciones irregulares previas a la adjudicación
Adulteración de la conformidad de recepción
Autorización irregular de los pagos
Pago de mayores costos
Falsificación de productos con complicidad de los proveedores
Extorsión: los socios del silencioé

6. Adquisiciones de alto riesgo de fraude

Construcciones y obras civiles
Publicidad y promoción
Servicios médicos
Consultoría

7. Banderas rojas de fraude en adquisiciones

Proveedores multipropósito
Domicilios y otros datos inusuales
Correlatividad de comprobantes
Negociaciones confusasé

8. El ciclo de la investigación en general y de la investigación de adquisiciones en particular

Recepción de denuncias y evaluación de su verosimilitud
Diseño del plan de investigación
Integración del equipo interdisciplinario: coordinación de tareas de investigación y auditoría forenseá
Procedimientos investigativos típicos de investigación en adquisiciones:
, Background informatio
, Análisis de vínculos societarios y familiares
, Investigación patrimonial de sospechosos
, Análisis de hábitos de vida y consumos
Etapas y productos de la investigación
El informe de investigación. Reglas de evidencia y formato

9. Procedimientos de auditoría forense en adquisiciones

Análisis pericial de documentos y firmas. Coordinación con el equipo de investigación para la selección de documentos a peritar
Entrevistas y confirmaciones con proveedores no adjudicados
Benchmarking de abastecimientos:
, Identificación de fuentes alternativas de abastecimiento
, Análisis técnico de requerimientos
, Comparación con precios de mercado
Tareas conjuntas del auditor forense y el investigador de adquisiciones:
, Análisis de variaciones patrimoniales de sospechosos
, Análisis de vínculos, eventos y transacciones
, Determinación de responsabilidades personales en adquisiciones irregulares