TESORERÍA

1.1. La función financiera en la empresa

• 1.2. Finalidad de la función financiera.
• 1.3. Control de la tesorería: el problema de la liquidez.

2. Aplicaciones de la liquidez

• 2.1. El activo corriente.
• 2.2. El activo no corriente.
• 2.3. Los gastos.
• 2.4. El reembolso de deudas.

3. Orígenes de la liquidez

• 3.1. El pasivo corriente.
• 3.2. El pasivo no corriente.
• 3.3. Los ingresos.
• 3.4. Las aportaciones de los socios.
• 3.5. La desinversión.

4. Presupuesto de tesorería. Fuentes de financiación para su elaboración

• 4.1. Los estados financieros de la empresa.
• 4.2. El estado de flujos de efectivo.
• 4.3. Los planes de desarrollo de la actividad de la dirección.

5. Financiación de los defectos e inversión de los excesos de liquidez

• 5.1. Definición del horizonte temporal.
• 5.2. Fórmulas de financiaciones aptas para cada horizonte.
• 5.3. Fórmulas de inversión aptas para cada horizonte.

Elaboración de un presupuesto