Experto en gestión laboral y fiscal

MÓDULO 1: Fiscalidad y Tributación 1ª Parte

TEMA 1. Introducción al IRPF.

• Características del IRPF
• Contribuyentes
• Obligados Tributarios
• Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
• Otras Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
• Rentas no Sujetas al Impuesto de IRPF
• Unidad Familiar
• Tributación Individual y Conjunta
• Devengo y Período Impositivo

TEMA 2. Tipos de Rendimientos.

• Concepto de Rendimiento del Trabajo
• Rendimientos del Trabajo en Especie
• Rendimiento Neto del Trabajo
• Rendimientos del Capital Inmobiliario
• Rendimientos del Capital Mobiliario
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa I
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa II
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa III
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa IV
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa V
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva I
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva II
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva III
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva IV
• Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva V
• Imputación y Atribución de Rentas
• Ganancias y Pérdidas Patrimoniales I
• Ganancias y Pérdidas Patrimoniales II
• Ganancias y Pérdidas Patrimoniales III
• Clases de Rentas

TEMA 3. Bases.

• Base Imponible
• Base Liquidable I
• Base Liquidable II
• Lo que hemos aprendido
• Test
• Actividades

TEMA 4. Tipos de Cuotas y Gestión del Impuesto.

• Cuota Íntegra
• Escalas
• Cuota Líquida
• Deducciones
• Cuota Diferencial
• Cuota Resultante de la Declaración
• Modelo
• Liquidación

TEMA 5. Obligaciones Formales

TEMA 6. Introducción al Impuesto de Sociedades (IS).

• ¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
• Sujeto Pasivo del Impuesto
• Territorialidad
• Exenciones
• Período Impositivo
• Devengo del Impuesto

TEMA 7. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades.

• La Base Imponible
• Amortizaciones
• Gastos
• Reglas de Valoración
• Compensación de Pérdidas

TEMA 8. La Deuda Tributaria en el Impuesto de Sociedades.

• Tipos de Gravamen
• Cuota Íntegra. Deducciones sobre la Cuota Íntegra
• Deducciones por Doble Imposición Interna
• Deducciones para Evitar la Doble Imposición Internacional
• Bonificaciones
• Deducciones por Inversiones: Régimen Común
• Deducción por Inversiones: Regímenes Específicos

TEMA 9. Gestión del Impuesto y Obligaciones Formales.

• Pagos Fraccionados del IS
• Declaración del IS
• Liquidaciones. Devoluciones
• Obligaciones Contables y Registrales

TEMA 10 Regímenes Especiales del Impuesto de Sociedades.

• Los Regímenes Especiales
• Unión Temporal de Empresas (UTE)
• Agrupaciones de Interés Económico (AIE)
• Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)
• Empresas de Reducida Dimensión
• Sociedades Patrimoniales
• Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas

MÓDULO 2: Fiscalidad y Tributación 2ª Parte.

TEMA 11. Introducción al IVA.

• El Impuesto
• Funcionamiento General del Impuesto
• Territorialidad
• Hecho Imponible
• Delimitación con el ITP y AJD

TEMA 12. Entregas de Bienes y Prestaciones de Servicios.

• Conceptos
• Conceptos de Entrega de Bienes, Prestaciones de Servicios y Autoconsumos de Servicios
• Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes
• Operaciones Realizadas en el Territorio: Prestaciones de Servicios
• Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales I
• Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales II
• Operaciones No Sujetas
• Operaciones Exentas I
• Operaciones Exentas II
• Sujeto Pasivo

TEMA 13. Operaciones Intracomunitarias e Importaciones.

• Operaciones Intracomunitarias. Conceptos
• Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio
• Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas
• Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas
• Importaciones. Conceptos
• Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas

TEMA 14. Bases, Tipos y Gestión del Impuesto.

• Sujeto Pasivo
• Repercusión del Impuesto
• Devengo del Impuesto
• Base Imponible I
• Base Imponible II
• Tipos Impositivos
• Deducciones y Devoluciones I
• Deducciones y Devoluciones II
• Deducciones y Devoluciones III
• Gestión y Declaraciones

TEMA 15. Regímenes Especiales.

• Régimen Simplificado I
• Régimen Simplificado II
• Fiscalidad y Tributación
• Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP)
• Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de
• Colección
• Régimen Especial de las Agencias de Viajes
• Régimen Especial del Recargo de Equivalencia
• Régimen Especial del Oro de Inversión
• Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica

TEMA 16. Obligaciones Formales.

• Obligaciones Censales
• Obligaciones en Materia de Facturación
• Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA

TEMA 17. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos.

• Documentados
• Introducción I
• Introducción II
• Transmisiones Patrimoniales Onerosas
• Operaciones Societarias
• Actos Jurídicos Documentados (AJD)
• Gestión

TEMA 18. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

• Introducción
• Herencia I
• Herencia II
• Donación
• Gestión

TEMA 19. Impuesto sobre Actividades Económicas.

• Introducción
• Exenciones
• Cuotas y Gestión
• Fiscalidad y Tributación

TEMA 20. Impuesto sobre Bienes e Inmuebles.

• Introducción
• Exenciones
• Cuotas y Gestión I
• Cuotas y Gestión II
• TEMA 21. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
• Introducción
• Exenciones
• Cuotas y Gestión

TEMA 22. Impuesto sobre el Incremento del Valor de Terrenos de Naturaleza.

• Urbana
• Introducción
• Exenciones
• Cuotas y Gestión I
• Cuotas y Gestión II

MÓDULO 3: Gestión de Nóminas y Seguridad Social 1ª Parte

TEMA 1. La Empresa y los Trámites Administrativos Iniciales para su Puesta en Marcha

• La Empresa
• Declaración Censal de Inicio de la Actividad
• Alta en el IAE
• Inscripción de la Empresa en la Seguridad Social
• Comunicación de Apertura del Centro de Trabajo

TEMA 2. El Contrato de Trabajo.

• Concepto
• Forma
• Duración y Período de Prueba

TEMA 3. Tipos de Contrato de Trabajo.

• Introducción
• Contratos Indefinidos
• Contratos de Duración Determinada
• Contratos a Tiempo Parcial
• Contratos Formativos
• Otros Contratos de Trabajo
• Encadenamiento de Contratos Temporales. Límite

TEMA 4. Convenios Colectivos y Extinción del Contrato de Trabajo.

• Convenios Colectivos
• Extinción del Contrato de Trabajo
• Extinción del Contrato de Trabajo por Causas Objetivas
• El Finiquito

TEMA 5. Afiliación de los Trabajadores a la S.S. Libro de Visitas de la Inspección de Trabajo.

• Afiliación de los Trabajadores a la Seguridad Social
• Altas de los Trabajadores a la Seguridad Social
• Bajas y Modificaciones de los Trabajadores a la S.S.
• Libro de Visitas de la Inspección de Trabajo

TEMA 6. La Nómina.

• Introducción
• Requisitos Formales
• Modelo Oficial de Recibo de Salarios

TEMA 7. Encabezamiento de la Nómina, Período de Liquidación y Devengos.

• Encabezamiento de la Nómina
• Cuerpo de la Nómina

TEMA 8. Deducciones y Cálculo del I.R.P.F.

• Deducciones
• Aportaciones del Trabajador a la S.S. y Conceptos de Recaudación Conjunta
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I.R.P.F.)
• Cálculo de la Retención por I.R.P.F.
• Determinación del Mínimo Personal y Familiar para Calcular el Tipo de Retención
• Ejemplo Práctico del Cálculo de la Retención
• Otras Deducciones

TEMA 9. Bases de la Cotización.

• Pie de la Nómina. Concepto de Cotización
• Bases de Cotización. Regla General
• Cálculo de la Base de Cotización por Contingencias Comunes
• Cálculo de la BC para AT, EP y Desempleo, FOGASA y FP
• Cálculo de la Base Sujeta a Retención del I.R.P.F.

TEMA 10. Base de Cotización en Situaciones Especiales.

• Cálculo de la Base de Cotización en Situaciones Especiales
• Cálculo de la Base de Cotización en Contratos a Tiempo Parcial
• Ejemplo Teórico-Práctico

MÓDULO 4: Gestión de Nóminas y Seguridad Social 2ª Parte.

TEMA 11. Documentos de Cotización a la S.S. Modelo TC2

• Introducción
• Modelo TC2: Relación Nominal de Trabajadores
• Encabezamiento del Modelo TC2
• Cuerpo del Modelo TC2
• Pie del Modelo TC2

TEMA 12. Modelo TC1: Boletín de Cotización.

• Modelo TC1: Boletín de Cotización
• Identificación de la Empresa
• Cotizaciones Generales
• Cotizaciones para Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
• Otras Cotizaciones y Recargo de Mora
• Importe a Ingresar o a Percibir

TEMA 13. Modelo de TC2 Abreviado. Ingreso y Presentación de los Documentos de Cotización.

• Modelo TC2 Abreviado: Boletín de Cotización
• Ingreso y Presentación de los Documentos de Cotización
• Recargo de Mora y de Apremio Aplicables a las Cuotas

TEMA 14. La Incapacidad Temporal.

• Concepto de Incapacidad Temporal
• Nacimiento del Derecho a la Prestación
• Cuantía de la Prestación
• Duración Máxima de la Prestación. Principales Modificaciones

TEMA 15. Incapacidad Temporal, Maternidad y Paternidad.

• Incapacidad Temporal Derivada de Enfermedad Común y Accidente No Laboral
• Incapacidad Temporal por Accidente Laboral y Enfermedad Profesional
• Situación de Maternidad
• Sustitución por Maternidad
• Situación de Paternidad