Gestión Avanzada de Nóminas y Liquidación de Cuotas

MÓDULO 1. CONFIGURACIÓN DEL SALARIO

6 HORAS

1.1. Concepto:

1.1.1. Régimen jurídico.

1.1.2. Presunción de salario.

1.2. Criterios para el cálculo del salario:

1.2.1. Salario por unidad de tiempo.

1.2.2. Salario por unidad de obra o resultado.

1.2.3. Salario mixto:

1.2.3.1. Salario por tarea.

1.2.4. Salario proporcional:

1.2.4.1. Salario a comisión.

1.2.4.2. Salario a la parte.

1.2.4.3. Salario a porcentaje de servicio.

1.3. Tipos de salarios:

1.3.1. Salario Mínimo Interprofesional (SMI):

1.3.1.1. SMI e importes de convenio.

1.3.2. Salario profesional:

1.3.2.1. La revisión salarial.

1.3.3. Salario por contrato o acuerdo entre partes:

1.3.3.1. Absorción y compensación.

MÓDULO 2. COMPONENTES DEL SALARIO: PERCEPCIONES SALARIALES

6 HORAS

2.1. Percepciones salariales.

2.2. Salarios base.

2.3. Complementos salariales:

2.3.1. Personales:

2.3.1.1. La antigüedad.

2.3.1.2. Títulos e idiomas.

2.3.2. De puesto de trabajo:

2.3.2.1. Plus de peligrosidad.

2.3.2.2. Plus de toxicidad.

2.3.2.3. Plus de penosidad.

2.3.2.4. Plus de turnicidad.

2.3.2.5. Plus de nocturnidad.

2.3.2.6. Plus de residencia.

2.3.2.7. Plus de días festivos: sábados y domingos.

2.3.2.8. Responsabilidad.

2.3.2.9. Disponibilidad.

2.3.3. Por calidad o cantidad:

2.3.3.1. Plus de asistencia y puntualidad.

2.3.3.2. Incentivos, bonos o primas.

2.3.3.3. Horas extraordinarias.

2.3.3.4. Horas complementarias.

2.3.4. De situación o resultado de la empresa:

2.3.4.1. Comisiones.

2.3.4.2. Participación en el resultado de la empresa.

2.3.5. De vencimiento periódico superior al mes:

2.3.5.1. Gratificaciones extraordinarias.

2.3.6. Otros:

2.3.6.1. Plus de convenio.

2.3.6.2. Plus voluntario.

2.4. Salario en especie.

2.5. Salario global.

MÓDULO 3. COMPONENTES DEL SALARIO: PERCEPCIONES NO SALARIALES

6 HORAS

3.1. Percepciones no salariales.

3.2. Gastos suplidos:

3.2.1. Dietas de viajes.

3.2.2. Gastos de locomoción.

3.2.3. Plus de transporte.

3.2.4. Compensación por gastos de traslado.

3.2.5. Plus de quebranto de moneda.

3.2.6. Desgastes de herramientas.

3.2.7. Prendas de trabajo.

3.3. Indemnización por suspensiones.

3.4. Indemnizaciones cese de la relación laboral:

3.4.1. Indemnizaciones por despido.

3.4.2. Indemnizaciones por cese del contrato temporal.

3.4.3. Indemnizaciones por cese voluntario de la persona trabajadora.

3.4.4. Indemnizaciones por traslado y modificaciones contractuales:

3.4.4.1. Indemnizaciones por extensión del contrato por traslado autorizado.

3.4.4.2. Indemnización por modificaciones de las condiciones de trabajo.

3.4.5. Indemnización por desaparición de la persona empleadora.

3.4.6. Indemnizaciones por fallecimiento de la persona trabajadora.

3.4.7. Indemnización por despido en el caso de relaciones contractuales de carácter especial.

3.4.8. Salarios de tramitación.

3.5. Indemnizaciones o percepciones de la Seguridad Social.

3.6. Percepciones por matrimonio.

3.7. Propinas.

3.8. Indemnización por lesiones.

3.9. Indemnizaciones por violar derechos fundamentales.

3.10. Premio para incentivar la jubilación.

3.11. Premio por fidelidad o vinculación.

MÓDULO 4. SUPUESTOS ESPECIALES DE REMUNERACIÓN

12 HORAS

** Son aquellos supuestos de cálculo de salario que no se rigen por la norma general, que se abonan cuando la persona trabajadora no está prestando servicio, que están por debajo de lo que establece el convenio colectivo, o que incluso pueden abonarse una vez la persona trabajadora está ya fuera de la empresa.

4.1. Retribución de las vacaciones.

4.2. Retribuciones especiales de algunas modalidades contractuales:

4.2.1. Relaciones laborales de carácter especial.

4.2.2. Contrato en grupo.

4.2.3. Contratos eventuales o temporales:

4.2.3.1. Contrato en prácticas.

4.2.3.2. Contrato de formación y aprendizaje.

4.2.4. Contrato a tiempo parcial.

4.2.5. Contrato de jubilación y de relevo.

4.2.6. Contrato de trabajo a distancia.

4.2.7. Contrato de puesta a disposición.

4.2.8. Contratos para colectivos especiales.

4.3. Retribuciones de las suspensiones:

4.3.1. Suspensión disciplinaria.

4.3.2. Persona trabajadora privada de su libertad mientras no exista sentencia firme.

4.3.3. Expediente de Regulación de Empleo Temporal (ERTE) Suspensivo.

4.3.4. Huelga.

4.3.5. Cierre patronal.

4.3.6. Víctimas de violencia de género.

4.4. Retribución de las reducciones de jornada:

4.4.1. Reducciones de jornada por circunstancias personales:

4.4.1.1. Guarda legal.

4.4.2. Reducciones de jornada por ERTE.

4.5. Retribución de las vicisitudes del contrato de trabajo:

4.5.1. Movilidad funcional.

4.5.2. Movilidad geográfica:

4.5.2.1. Desplazamientos.

4.5.2.2. Traslados.

4.5.3. Modificaciones sustanciales de las condiciones de trabajo:

4.5.3.1. Modificaciones sustanciales de las condiciones de trabajo de carácter individual.

4.5.3.2. Modificaciones sustanciales de las condiciones de trabajo de carácter colectivo.

4.6. Inaplicación del convenio colectivo conforme al Art. 82.3 ET: el descuelgue salarial.

4.7. Reducciones de jornada.

4.8. Salarios de tramitación.

4.9. Sucesión de empresa.

MÓDULO 5. PERCEPCIONES E INDEMNIZACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

10 HORAS

** Son pago de cantidades que no entran dentro del concepto de salario, ni en su mayoría el obligado al pago es la persona empleadora, pero se abonan estando la relación jurídica vigente y están relacionadas con situaciones de suspensión contractual, muchas veces por causas médicas.

5.1. Prestaciones de la Seguridad Social por suspensión del contrato de trabajo:

5.1.1. Retribución en supuestos de incapacidad temporal:

5.1.1.1. Supuestos.

5.1.1.2. La prestación.

5.1.1.3. La base reguladora.

5.1.1.4. Nacimiento del derecho.

5.1.1.5. Duración.

5.1.1.6. Quién es el responsable del pago.

5.1.1.7. Quién es el responsable de la cotización.

5.1.1.8. Extinción del derecho.

5.1.1.9. Prórroga de la situación de IT.

5.1.1.10. Recaídas y nuevos procesos de IT.

5.1.1.11. El complemento de la IT.

5.1.1.12. Retribución de la incapacidad permanente revisable.

5.1.1.13. Esquema.

5.1.2. Retribución en los supuestos de nacimiento y riesgos durante el embarazo y la lactancia, cuidado del menor:

5.1.2.1. Nacimiento de hijo.

5.1.2.2. Riesgo durante el embarazo.

5.1.2.3. Riesgo durante la lactancia natural.

5.1.2.4. Corresponsabilidad en el cuidado del lactante.

5.1.2.5. Cuidado de menor con cáncer o enfermedad grave.

5.2. Otras prestaciones.

5.3. Indemnizaciones de la Seguridad Social compatibles con el trabajo:

5.3.1. Lesiones permanentes no invalidantes.

5.3.2. Retribución de la incapacidad permanente parcial.

5.3.3. Incapacidad permanente total del menor de 60 años.

MÓDULO 8. LAS DEDUCCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y OTRAS DE CARÁCTER LABORAL

10 HORAS

6.1. Los descuentos por cotización a la Seguridad Social:

6.1.1. Las contingencias.

6.1.2. La base de cotización:

6.1.2.1. Bases de cotización de los trabajadores a tiempo parcial.

6.1.2.2. Base de cotización de los contratos formativos y el contrato en prácticas.

6.1.2.3. Base de cotización de la incapacidad temporal.

6.1.3. Tipos:

6.1.3.1. Tipo de cotización para las contingencias comunes.

6.1.3.2. Tipo de cotización para desempleo.

6.1.3.3. Tipo de cotización para FOGASA.

6.1.3.4. Tipos de cotización para Formación Profesional.

6.1.3.5. Tipo de cotización AT e EP.

6.1.3.6. Tipos aplicables a las horas extraordinarias.

6.1.3.7. Reducción del tipo de cotización.

6.1.4. Cuota.

6.2. Otro tipo de deducciones:

6.2.1. Anticipos.

6.2.2. Compensación y reducción de deudas y créditos: los pagos indebidos.

6.2.3. Ausencias no justificadas.

6.2.4. Deducción por sanción disciplinaria.

6.2.5. Huelga y cierre patronal.

6.2.6. Vacaciones disfrutadas en exceso.

6.2.7. Embargos.

MÓDULO 7. DEDUCCIONES DE CARÁCTER FISCAL: LAS RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA

8 HORAS

** Como consecuencia de que las retribuciones del trabajo por cuenta ajena se hallan sujetas al Impuesto de la Renta de las Personas físicas, la persona empleadora tiene la obligación de practicar sobre aquéllas las correspondientes retenciones a cuenta debiendo ingresarlas en el Tesoro Público. Las cargas fiscales de la persona trabajadora recaen sobre la persona empleadora (natural, jurídica o ente sin personalidad), siendo nulo todo pacto en contrario.

7.1. Renta sujeta a retención:

7.1.1. Rentas en especie.

7.1.2. Supuestos de IT.

7.2. Exenciones:

7.2.1. Indemnizaciones por despido o cese de la persona trabajadora.

7.2.2. Dietas y gastos de viaje.

7.2.3. Ticket-restaurante y vales-comida:

7.2.3.1. Vales o cheques guardería.

7.2.3.2. Trabajos efectivamente realizados en el extranjero.

7.3. Cuantía de la retención.

7.4. Regularización de la retención.

7.5. Comunicación de datos a la empresa por parte de los trabajadores.

7.6. Declaración mensual / trimestral:

7.6.1. El modelo 111.

7.6.2. Declaración anual de retenciones sobre el IRPF.

7.6.3. El modelo 190.

7.6.4. Certificado de retenciones del IRPF.

7.7. Retenciones en el caso de trabajadores no residentes en España. El Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR).

7.7.1. Rendimientos obtenidos en territorio español.

7.7.2. Los obligados a retener en el IRNR.

7.7.3. Rentas sujetas a retención en el IRNR.

7.7.4. El modelo 216 y 296.

7.8. Conservación de documentos y declaraciones fiscales.

MÓDULO 8. EL DOCUMENTO DE PAGO DEL SALARIO

8 HORAS

** El pago del salario deberá reflejarse mediante la entrega al trabajador de un recibo individual y justificado del pago de tal abono, nómina o recibo de salario, documento que refleja de forma detallada la remuneración del trabajador y los descuentos que se le realizan.

8.1. El documento de la nómina.

8.2. Estructura de la nómina:

8.2.1. Encabezado.

8.2.2. Datos de la empresa:

8.2.2.1. La denominación de la empresa.

8.2.2.2. DNI o CIF de la empresa.

8.2.2.3. CCC: inscripción de empresas.

8.2.2.4. El domicilio de la empresa o del centro de trabajo.

8.2.3. Datos del trabajador:

8.2.3.1. El NAF: inscripción y afiliación de los trabajadores.

8.2.3.2. Grupo profesional.

8.2.3.3. Grupo de cotización.

8.2.3.4. Antigüedad.

8.2.4. Período de liquidación.

8.2.5. Devengos, el salario bruto.

8.2.6. Deducciones.

8.2.7. Bases de cotización.

8.2.8. Salario líquido o neto.

8.2.9. La firma del trabajador.

8.2.10. Firma y sello de la empresa.

8.3. El incumplimiento.

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