La Gestión del Crédito a clientes (Credit Management)

MÓDULO 1 – EL CRÉDITO INTEREMPRESARIAL Y EL CREDIT MANAGEMENT

10 HORAS

** El crédito interempresarial o comercial es la venta de bienes o servicios mediante un acuerdo entre proveedor y cliente de aplazar el pago del intercambio comercial a una fecha determinada en el futuro. Significa para el cliente poder obtener bienes y servicios de forma inmediata a cambio de haber contraído la obligación de pagarlos en una fecha posterior a la de la transacción comercial. Es importante conocer las ventajas que reporta a compradores y vendedores, así como la utilidad del Credit Management para proteger a las empresas de las consecuencias económicas de los impagados.

1.1. Qué es el Crédito Interempresarial:

1.1.1. Introducción al concepto de Crédito Interempresarial.

1.1.2. Las razones del Crédito Interempresarial.

1.1.3. Las ventajas del crédito comercial para los compradores.

1.1.4. Las ventajas que el crédito comercial reporta a los proveedores.

1.1.5. La importancia macroeconómica y microeconómica del Crédito Interempresarial.

1.2. Los riesgos de la concesión de créditos a los clientes:

1.2.1. Introducción a los riesgos de la concesión de créditos a los clientes.

1.2.2. Principios esenciales de la concesión del crédito comercial.

1.2.3. Las contingencias del crédito comercial.

1.3. El crédito a clientes como inversión en el activo circulante:

1.3.1. El crédito comercial en el balance.

1.3.2. La gestión del crédito comercial.

1.3.3. Los principios de gestión del crédito de clientes.

1.3.4. Los costes que engendra el Crédito Interempresarial.

1.3.5. Qué implica la concesión de créditos a clientes.

1.3.6. La actitud de las empresas frente al crédito.

1.4. El Credit Management como disciplina para el control del riesgo de clientes:

1.4.1. Los tres pilares del Credit Management.

1.4.2. Las seis fases esenciales de la gestión integral del crédito de clientes.

1.4.3. La misión del Credit Management.

1.4.4. El departamento de créditos: funciones y composición.

1.4.5. En qué consiste una estructura de Credit Management.

MÓDULO 2 – LA PROBLEMÁTICA GLOBAL DE LA MOROSIDAD EN EUROPA Y LA LEGISLACIÓN PARA COMBATIRLA

9 HORAS

** Uno de los grandes problemas a los que se enfrentan las empresas españolas es la dificultad permanente de lograr cobrar de forma adecuada de sus clientes y conseguir un flujo de cobros que les permita funcionar sin tensiones de liquidez ni sufrir pérdidas por la morosidad o insolvencia de sus deudores.

2.1. La problemática de la morosidad en las operaciones comerciales:

2.1.1. Los problemas de cobro y los plazos de pago en las empresas españolas.

2.1.2. La morosidad y los retrasos en los pagos como grave problema para la supervivencia de las empresas.

2.1.3. Los condicionantes de la morosidad.

2.2. La legislación europea y española contra la morosidad:

2.2.1. La Directiva 2000/35/CE de lucha contra la morosidad.

2.2.2. La Ley 3/2004 de lucha contra la morosidad en operaciones comerciales.

2.2.3. La Nueva Ley 15/2010, de 5 de Julio, contra la morosidad.

MÓDULO 3 – LA GESTIÓN INTEGRAL DE LOS RIESGOS DE CRÉDITO DE CLIENTES

25 HORAS

** Cualquier modalidad de pago que no sea al contado supone la aparición de un riesgo de crédito, es decir, existe la contingencia del cumplimiento de la obligación de pagos por parte del cliente. En este módulo aprenderemos los distintos procedimientos del Credit Management para aminorar el riesgo de crédito de las operaciones comerciales a través de medidas de gestión o la utilización de empresas de servicios.

3.1. Los riesgos empresariales:

3.1.1. Introducción al concepto de riesgos empresariales.

3.1.2. El aseguramiento de los riesgos.

3.1.3. Los diferentes tipos de riesgo empresarial.

3.1.4. Los riesgos en el activo de las empresas.

3.2. La gestión de riesgos del crédito comercial:

3.2.1. Los riesgos derivados de las ventas a crédito.

3.2.2. La prevención del riesgo de crédito comercial.

3.2.3. Los determinantes básicos del riesgo del crédito comercial.

3.2.4. Principios fundamentales de la gestión del riesgo comercial.

3.2.5. El factor tiempo en el riesgo de crédito comercial.

3.2.6. El riesgo de desfase en el cobro.

3.2.7. Los riesgos del crédito comercial derivados del incremento de las cuentas de clientes.

3.2.8. La tipología de riesgos financieros derivados del crédito comercial: los riesgos primarios y secundarios.

3.2.9. Los riesgos comerciales que puede provocar el Credit Management.

3.3. Las medidas del Credit Management para reducir el riesgo de impago:

3.3.1. Los tres tipos de medidas para aminorar el riesgo de impago en las operaciones comerciales.

3.3.2. Los procedimientos internos de gestión preventiva del riesgo de crédito.

3.3.3. Los servicios externos que se pueden utilizar para afianzar el riesgo o transmitirlo a terceros.

3.3.4. Las condiciones adicionales que se pueden pactar con el cliente para garantizar el cobro.

MÓDULO 4 – LA FASE DE COBRO EN EL CICLO DE EXPLOTACIÓN Y DIFERENTES ASPECTOS DEL PERIODO MEDIO DE COBRO

9 HORAS

4.1. El Ciclo de Explotación y la influencia del Período de Cobro:

4.1.1. El ciclo de explotación según la actividad empresarial y los subperíodos que los componen.

4.1.2. El Período Medio de Cobro como componente clave del ciclo de explotación.

4.1.3. La influencia del Período Medio de Cobro en el Período Medio de Maduración Económica de las empresas.

4.2. El cálculo y optimización del Período Medio de Cobro:

4.2.1. El cálculo del Período Medio de Maduración Económica y de los diferentes subperíodos que forman el ciclo de maduración.

4.2.2. Qué es el Período Medio de Maduración Financiera o Ciclo de Caja y cómo calcularlo.

4.2.3. La importancia de optimizar el Ciclo de Caja para reducir las necesidades operativas de fondos.

4.3. Los beneficios financieros de una reducción del Período Medio de Cobro:

4.3.1. La mejora del Cash-Flow mediante la reducción del Período Medio de Cobros.

4.3.2. La importancia de controlar el Período Medio de Cobro para disminuir las necesidades de financiación del activo circulante y del Fondo de Maniobra.

4.3.3. Los efectos positivos sobre el capital circulante de reducir el Período Medio de Cobro.

4.3.4. Las consecuencias para las finanzas operativas si se produce un alargamiento del Período Medio de Cobro.

4.3.5. Los factores que influyen en la reducción del PMC y cómo implementarlos.

MÓDULO 5 – LOS EFECTOS FINANCIEROS DEL CRÉDITO COMERCIAL OTORGADO A CLIENTES Y DE LOS IMPAGADOS

7 HORAS

5.1. Los costes financieros de los aplazamientos de pago:

5.1.1. Los costes financieros de vender a crédito.

5.1.2. El efecto de la concesión de créditos a clientes en los beneficios de las empresas y en su liquidez.

5.1.3. El coste oculto para el proveedor a la hora de otorgar un crédito a un cliente.

5.1.4. Los costes de las operaciones comerciales con pago diferido.

5.2. Los costes provocados por la morosidad en los pagos de las operaciones comerciales:

5.2.1. Los costes y perjuicios económico – financieros que provoca la morosidad y los factores que influyen sobre el impacto de la morosidad en las empresas.

5.2.2. La cuantificación de los costes financieros de los retrasos en los pagos y otros gastos adicionales.

5.2.3. Los costes ocultos de la morosidad: el efecto de pérdida de valor del dinero provocado por la inflación, los costes de oportunidad y los gastos de gestión de cobro.

5.2.4. El cálculo diario del coste de los impagados y retrasos en el cobro de las facturas.

5.3. Las consecuencias económico financieras para el acreedor de las facturas incobrables:

5.3.1. Las consecuencias económicas para el acreedor de un crédito incobrable.

5.3.2. Las ventas necesarias para compensar un crédito incobrable en función al margen de beneficio obtenido en las operaciones comerciales.

5.3.3. Los diferentes planteamientos de realizar los cálculos de las ventas compensatorias.

5.3.4. Los otros perjuicios que causa la morosidad a las empresas.