TÉCNICO EN GESTIÓN FISCAL
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Isidro Peláez Segura
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Materias
- Activos
- Cálculo de instalaciones
- Cuentas
- Deuda
- Activos financieros
- Hoja de cálculo
- Aplicaciones informáticas
- Cálculo matemático
- Logística de almacenamiento
- Existencias
- IVA
- Aplicaciones informáticas de gestión
Temario
PARTE 1. CONTABILIDAD Y ANALÍTICA CONTABLE
MÓDULO 1. CONTABILIDAD
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTO Y OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PATRIMONIO EMPRESARIAL
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MÓDULO 2. HECHOS CONTABLES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ASPECTO DINÁMICO DEL PATRIMONIO
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCESO DE CONTABILIZACIÓN
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MÓDULO 3. RESULTADO DE LA EMPRESA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. GANANCIAS Y PÉRDIDAS
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RESULTADO
UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUENTA DE RESULTADOS
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MODULO 4. INTERPRETACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN Y LA NORMATIVA MERCANTIL Y CONTABLE
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DE LA DOCUMENTACIÓN Y NORMATIVA MERCANTIL Y CONTABLE
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CLASES DE EMPRESAS
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL PATRIMONIO DE LA EMPRESA
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MÓDULO 5. CONTABILIDAD DE GESTIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ¿QUÉ ES LA CONTABILIDAD DE GESTIÓN?
UNIDAD DIDÁCTICA 2. TIPOS DE COSTES
2
UNIDAD DIDÁCTICA 3. SISTEMAS DE COSTES
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MÓDULO 6. PGC Y LIBROS CONTABLES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. MARCO LEGAL DE LA CONTABILIDAD EN ESPAÑA
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ESTRUCTURA DEL PGC PARA PYMES
UNIDAD DIDÁCTICA 3. LIBROS CONTABLES
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MÓDULO 7. REGISTROS CONTABLES DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ADAPTACIÓN DEL PGC A NORMAS
INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF-UE)
UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN Y REPRESENTACIÓN CONTABLE: TEORÍA DE LAS CUENTAS
UNIDAD DIDÁCTICA 3. REALIZAR UN CICLO CONTABLE BÁSICO COMPLETO: APERTURA Y CIERRE DE LA
CONTABILIDAD
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RESULTADO DE LA GESTIÓN Y SU REPRESENTACIÓN CONTABLE: LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LIBROS
OFICIALES Y RESPONSABILIDAD CONTABLE
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MÓDULO 8. CONTABILIDAD DEL IVA EN LOS LIBROS AUXILIARES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPORTANCIA Y OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD DEL IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LEY DEL IVA Y TIPOS VIGENTES EN ESPAÑA
UNIDAD DIDÁCTICA 3.
CONTABILIZACIÓN DEL IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EL IVA EN LAS OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MÓDULO 9. DOCUMENTACIÓN COMERCIAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. DOCUMENTOS COMERCIALES NEGOCIABLES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. DOCUMENTOS COMERCIALES NO NEGOCIABLES
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
3
MÓDULO 10. ANÁLISIS DE LA CONTABILIDAD
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL BALANCE
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS ECONÓMICO
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MÓDULO 11. APLICACIONES
INFORMÁTICAS DE CONTABILIDAD
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ESTRUCTURA DE LOS PROGRAMAS CONTABLES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL ALTA DE LAS EMPRESAS EN LA APLICACIÓN INFORMÁTICA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. GESTIÓN DE LAS CUENTAS CONTABLES
UNIDAD DIDÁCTICA 4.
IMPLEMENTACIÓN Y USO DE
PROGRAMAS DE CONTABILIDAD
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
MÓDULO 12. REGISTRO CONTABLE A TRAVÉS DE APLICACIONES
INFORMÁTICAS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN DE DATOS CONTABLES EN LA
APLICACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE LOS LIBROS CONTABLES EN LA APLICACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 3.
REGULARIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 4. APERTURA DE LA CONTABILIDAD
UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBTENCIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
UNIDAD DIDÁCTICA 6.
RESPONSABILIDAD Y
CONFIDENCIALIDAD EN EL REGISTRO CONTABLE
Resumen
Autoevaluación
Solucionario
BIBLIOGRAFÍA
CONTENIDO EXTRA
4
PARTE 2. GESTIÓN FISCAL
INTRODUCCIÓN
MÓDULO 1. INTRODUCCIÓN A LA GESTIÓN FISCAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES GENERALES DEL ORDENAMIENTO TRIBUTARIO
UNIDAD DIDÁCTICA 2. SISTEMA TRIBUTARIO
1. Tasas
2. Contribuciones especiales
3. Impuestos
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PRESTACIONES PATRIMONIALES DE CARÁCTER PÚBLICO
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RELACIONES JURÍDICO-TRIBUTARIAS
UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBLIGACIONES FISCALES INICIALES
1. Impuesto sobre actividades económicas (IAE) 2. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (ITPyAJD)
UNIDAD DIDÁCTICA 6. ÁMBITO DE APLICACIÓN
1. Territorio español
2. Regímenes forales
3. Otros regímenes especiales por razón de territorio
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA CONTABLE DEL IMPUESTO
UNIDAD DIDÁCTICA 2. HECHO
IMPONIBLE
1. Atribución de rentas
2. Criterios de atribución de las rentas
UNIDAD DIDÁCTICA 3.
CONTRIBUYENTES
1. Residencia y domicilio fiscal
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENTAS QUE SE EXCLUYEN DE TRIBUTACIÓN
1. Rentas no sujetas
UNIDAD DIDÁCTICA 5. ENTIDADES EXENTAS
1. Entidades totalmente exentas
2. Entidades parcialmente exentas
3. Entidades e instituciones sin ánimo de lucro
UNIDAD DIDÁCTICA 6. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL
IMPUESTO
UNIDAD DIDÁCTICA 7. BASE IMPONIBLE
UNIDAD DIDÁCTICA 8.
AMORTIZACIONES
1. Requisitos para la deducibilidad de las amortizaciones
2. Métodos contables de depreciación
UNIDAD DIDÁCTICA 9. PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALOR
1. Deducciones de pérdidas por deterioro de valor de elementos patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 10. PROVISIONES RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
5
MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE INGRESOS Y GASTOS 1. Operaciones a plazos
UNIDAD DIDÁCTICA 2. COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
UNIDAD DIDÁCTICA 3. TIPO DE GRAVAMEN
1. Tipo general
2. Tipos específicos
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEDUCCIONES DE LA CUOTA ÍNTEGRA
UNIDAD DIDÁCTICA 5.
BONIFICACIONES APLICABLES EN LA CUOTA ÍNTEGRA
UNIDAD DIDÁCTICA 6. DEDUCCIONES DE POLÍTICA ECONÓMICA Y SOCIAL
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO I
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA, APLICACIÓN Y ÁMBITO ESPACIAL DEL IMPUESTO
1. Naturaleza del impuesto
• Impuesto indirecto
• Impuesto sobre el consumo
2. Aplicación del impuesto
3. Ámbito espacial de aplicación del impuesto • Normativa estatal del impuesto • Normativa de cesión de tributos a las comunidades autónomas
• Normativa foral del impuesto
• Delimitación con el concepto de TPO del ITP y AJD
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EMPRESARIO O PROFESIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO
IMPONIBLE Y EXENCIONES
1. Concepto de entregas de bienes y prestaciones de servicios
• Entregas de bienes
• Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
• Prestación de servicios
• Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
• Actividad empresarial o profesional • Operaciones realizadas en el territorio
• Lugar de realización de las entregas de bienes
• Lugar de realización de las prestaciones de servicios
• Operaciones no sujetas
• Operaciones exentas
2. Concepto de adquisiciones intracomunitarias e importaciones de bienes
• Adquisiciones intracomunitarias de bienes
• Importaciones de bienes
• Operaciones realizadas en el territorio
• Operaciones no sujetas
• Operaciones exentas
UNIDAD DIDÁCTICA 4. SUJETO PASIVO 1. Regla general
2. Reglas especiales
3. Responsables del impuesto
4. Repercusión del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 5. DEVENGO DEL IMPUESTO
1. Regla general
2. Reglas especiales
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
SOLUCIONARIO
6
MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO II
UNIDAD DIDÁCTICA 1. BASE IMPONIBLE 1. Regla general
2. Reglas especiales
3. Modificación de la base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 2. TIPO
IMPOSITIVO
1. Tipo impositivo general
2. Tipo impositivo reducido
3. Tipo impositivo superreducido
UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIÓN DEL IVA
1. Derecho a la deducción
• Limitaciones del derecho a deducir • Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEVOLUCIÓN DEL IVA
1. Plazo de devolución
UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
1. Autoliquidación del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 6. REGÍMENES ESPECIALES
1. Régimen simplificado
2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
4. Régimen especial del recargo de equivalencias
5. Régimen especial del grupo de entidades 6. Régimen especial de las agencias de viajes 7. Régimen especial del criterio de caja 8. Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión
9. Régimen especial aplicable a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA Y OBJETO DEL IMPUESTO
1. Regulación del IRPF
2. Ámbito espacial de aplicación del IRPF
UNIDAD DIDÁCTICA 2. HECHO
IMPONIBLE
1. Rentas no sujetas
2. Rentas exentas
UNIDAD DIDÁCTICA 3.
CONTRIBUYENTES
1. Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
2. Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL
IMPUESTO
1. Esquema de liquidación del IRPF
2. Base imponible
• Renta general
• Renta del ahorro
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
1. Características de los rendimientos del trabajo • Tipos de rendimientos del trabajo 2. Rendimientos del trabajo en especie • Rendimientos en especie no sujetos o exentos
• Reglas de valoración de los rendimientos en especie
3. Rendimientos íntegros del trabajo
• Tipos de reducciones por rendimientos íntegros
4. Rendimiento neto del trabajo
5. Individualización de los rendimientos del trabajo
7
6. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 7. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II
UNIDAD DIDÁCTICA 1. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL
1. Rendimientos del capital inmobiliario • Rendimientos derivados del arrendamiento
• Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
• Rendimiento neto del capital inmobiliario
• Rendimiento neto reducido del capital inmobiliario
2. Rendimientos del capital mobiliario • Rendimientos íntegros del capital mobiliario
• Rendimiento neto del capital mobiliario
3. Individualización de los rendimientos del capital
4. Imputación temporal de los rendimientos del capital
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS 1. Elementos patrimoniales afectos
2. Métodos de determinación del rendimiento neto
3. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
4. Imputación temporal de los rendimientos de actividades económicas
5. Reducciones del rendimiento neto
UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIONES DE LA CUOTA ÍNTEGRA
1. Deducción por inversión en vivienda habitual 2. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
3. Deducción por alquiler de la vivienda habitual
4. Deducciones por donativos y otras aportaciones
5. Deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y del Patrimonio Mundial
6. Deducciones por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo
7. Deducción por maternidad
8. Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
9. Deducción por inversiones en Canarias (DIC) 10. Deducción para las unidades familiares con miembros en otro Estado de la Unión Europea 11. Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
SOLUCIONARIO
BIBLIOGRAFÍA
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TÉCNICO EN GESTIÓN FISCAL