Gestión fiscal – IRPF

Unidad 1. Introducción y conceptos básicos Nociones básicas del impuesto Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible Unidad 2. Rendimientos del trabajo Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo Reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo Retribuciones en especie: modalidades y valoración Dietas y asignaciones para gastos Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos Tratamiento de los rendimientos irregulares Unidad 3. Actividades económicas Rendimiento de actividades económicas Régimen de estimación directa Libertad de amortización con mantenimiento de empleo de la Ley 4/2008, de 23 de diciembre Régimen de estimación objetiva Unidad 4. Rendimientos de capital Ideas previas. Rendimientos de capital Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias Rendimientos de capital mobiliario Unidad 5. Ganancias y pérdidas patrimoniales Concepto, delimitación e imputación temporal Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales Normas específicas de valoración Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual Ganancias patrimoniales no justificadas Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas Unidad 6. Base liquidable Base liquidable general y del ahorro Reducciones de la base imponible general. Tratamiento de los sistemas de previsión social Tratamiento de la familia. El mínimo personal y familiar Unidad 7. Cálculo del impuesto y deducciones Cuestión previa Cuantía íntegra estatal Cuantía íntegra autonómica. Escala autonómica del IRPF Cuota líquida Cuota diferencial. Otras deducciones Resultado de la declaración Unidad 8. Obligaciones formales Declaración del impuesto. Declaración tributaria especial del Real Decreto-Ley 12/2012, de 30 de marzo Contabilidad, registros y facturación Retenciones Pagos fraccionados Unidad 9. Regímenes especiales y regímenes transitorios Regímenes especiales Regímenes transitorios