Prevención de blanqueo de capitales: Aplicación práctica

Módulo 1. Blanqueo de capitales: Antecedentes, conceptos e instrumentos de la prevención del blanqueo de capitales en el mundo y la unión Europea

Unidad 1. Blanqueo de Capitales: antecedentes y conceptos

1.1. Origen y evolución de la lucha contra el blanqueo
1.2. Conceptos: blanqueo, prevención, delito
1.3. Comportamientos típicos
1.4. El ámbito objetivo de las conductas
1.5. La intención de los comportamientos sobre los bienes
1.6. El blanqueo como proceso: Modelos de etapas de blanqueo de capitales

Unidad 2. La Normativa preventiva internacional y nacional

2.1. Introducción
2.2. La Declaración de principios de Basilea
2.3. Las 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
2.4. Las directivas de la Unión Europea
2.5. La Ley 10/2010 de 28 de abril: requisitos fundamentales

Módulo 2. Ambito de la Ley: sujetos obligados y obligaciones

Unidad 1. Sujetos Obligados: régimen general y especial

Unidad 2. Obligaciones

2.1. Obligaciones de diligencia debida (Medidas)
2.1.1 Identificación formal
2.1.2 Identificación del titular real
2.1.3 Actividad del cliente y seguimiento de la relación de negocios
2.1.4 Aplicación de las medidas de diligencia debida
2.1.4.1. Medidas simplificadas de diligencia debida: excepciones
2.1.4.2. Medidas reforzadas de diligencia debida. Personas con responsabilidad Pública
2.1.5 Diligencia practicada por terceros

2.2. Obligaciones de conservación de documentos

2.3. Obligaciones de información (Comunicación)
2.3.1 Examen especial
2.3.2 Comunicación de operaciones sospechosas y abstención de ejecución
2.3.3 Comunicación sistemática
2.3.4 Confidencialidad
2.3.5. Protección de datos de carácter personal

2.4. Obligaciones de control interno
2.4.1 Manual de prevención
2.4.2 Procedimientos de control
2.4.3. Idoneidad y confidencialidad de Empleados, directivos y agentes
2.4.4 Estructura preventiva
2.4.5 Examen de experto externo

2.5. Obligaciones de formación

Unidad 3. Análisis de sujetos obligados y obligaciones: Casos específicos y especiales de la Ley. Operaciones que deben ser objeto de especial análisis: catalogo de operaciones

3.1. Los profesionales como sujetos obligados. Aplicación práctica para abogados, asesores fiscales y auditores

3.2. Promotores inmobiliarios e intermediación en la compraventa de bienes inmuebles

3.3. Casos especiales
3.3.1. Introducción
3.3.2 Fundaciones y asociaciones
3.3.3. Comerciantes que efectúen cobros o pagos por importe superior a 15.000 euros en efectivo o medios equivalentes
3.3.4. Personas físicas que efectúen determinados movimientos de pago superior a determinados importes. Obligación de declarar.

Módulo 3. La Aplicación de la Ley: Fases de adaptación e Implantación en los sujetos obligados

Unidad 1. Fase primera: Análisis y evaluación de riesgos

1.1. El enfoque de la prevención basado en el análisis de riesgos
1.1.1. Introducción
1.1.2 El riesgo y los factores que lo determinan
1.1.3. Modelo de análisis de valoración del riesgo
1.1.4. Riesgos que presentan los clientes
1.1.5. Riesgos que presentan los productos y servicios
1.1.6. Otras variables de riesgo

1.2. Definición de la política de admisión de clientes

1.3. Identificación formal del cliente

1.4. Recopilación de información, seguimiento del cliente y monitoreo

1.5. Determinación del catálogo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales

Unidad 2. Fase segunda: Inscripción, registro y notificación al SEPBLAC

2.1. El Servicio Ejecutivo para la prevención del blanqueo de capitales SEPBLAC: organización, estructura, funciones y competencias.
2.2. Preparación de formularios oficiales y notificaciones ante el SEPBLAC
2.3. Inscripción en el Registro de Entidades Obligadas
2.4.El Representante ante el Servicio ejecutivo: responsabilidad y funciones

Unidad 3. Fase tercera. Medidas y procedimientos de control interno: el Manual de Prevención Blanqueo de Capitales

3.1. Organización interna: Organo de control interno (OCI), funciones del OCI y del Representante
3.2. Medidas de Diligencia debida con el cliente: identificación y política de admisión de clientes.
3.3. Conservación de la documentación
3.4. Detección, análisis y control de operaciones
3.5. Comunicación al SEPBLAC de las operaciones
3.6. Deber de confidencialidad
3.7. Formación del personal
3.8. Auditoría interna y examen anual de experto externo
3.9. Algunos ejemplos de Manuales en diferentes ámbitos/sectores profesionales
3.10. Caso práctico

Unidad 4. Fase cuarta. Regulación Jurídica con terceros: acuerdos, clausulas, documentos

4.1. Introducción
4.2. Formularios, escritos y documentos relacionados con los clientes.
4.3. Formularios, escritos y documentos relacionados con los empleados y el Órgano de Control Interno.
4.4. Formularios, escritos y documentos relacionados con el SEPBLAC.
4.5. Acuerdos con otros sujetos obligados.

Módulo 4. Régimen sancionador

1. Introducción: tipos de infracciones, responsabilidad y prescipciones.

2. Infracciones y sanciones

2.1. Infracciones muy graves
2.2. Infracciones graves
2.3. infracciones leves

Módulo 5. Métodos de blanqueo de capitales

1. Introducción
2. Los paraísos fiscales
3. Métodos de blanqueo de capitales en sector comercial y de servicios
4. Métodos de blanqueo de dinero en sector inmobiliario
5. Métodos de blanqueo de dinero en sector de casinos y juegos de azar
6. Métodos de blanqueo de dinero en sector de compraventa de joyas, metales preciosos, obras de arte y antigüedades
7. Métodos de blanqueo de dinero mediante uso de profesionales no financieros
8. Fraude carrusel IVA
9. Otros métodos de blanqueo de capitales

Anexos

• Ley 10/2010
• Reglamento de la ley 19/1993 (RD 925/1995)