Planificación y Control Presupuestario en Hospitales y Clínicas

MÓDULO 1. VISIÓN GENERAL EN EL DISEÑO DEL PRESUPUESTO HOSPITALARIO

3 HORAS

1.1. Objetivos de aprendizaje.

1.2. Reconocer la evolución del sistema de salud y su impacto en la organización hospitalaria y en la concepción del presupuesto hospitalario:

1.2.1. El enfoque de oferta en la organización de los servicios de salud y su impacto en la planeación del presupuesto hospitalario.

1.2.2. Hacia una transición que reconoce los usuarios como direccionadores en la organización de los servicios de salud.

1.2.3. Modelo circular e innovador en salud.

1.3. Los errores más recurrentes en la formulación del presupuesto hospitalario.

1.4. Alcance de la metodología propuesta:

1.4.1. Palabras claves al momento de formular, gestionar y controlar el presupuesto.

1.4.2. Metodología propuesta para ganar en conocimiento permanente a la hora de diseñar y formular el presupuesto hospitalario.

MÓDULO 2. ESTRUCTURA FUNCIONAL Y RESPONSABILIDADES EN LA PLANEACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO HOSPITALARIO

3 HORAS

** Dentro del proceso administrativo de las instituciones sanitarias debe ser incorporada como herramienta administrativa y de soporte a la gestión, el diseño, la estructuración, ejecución y control del presupuesto, definiendo para cada integrante de la estructura funcional el alcance de su responsabilidad.

2.1. Objetivos de aprendizaje.

2.2. Alineando la estrategia con la estructura funcional y el mapa de procesos de la institución hospitalaria.

2.3. Liderazgo de la Junta Directiva y Gerencia en los lineamientos del presupuesto hospitalario.

2.4. Funciones de los equipos de trabajo en el diseño y ejecución del presupuesto hospitalario.

2.5. Área funcional de presupuesto, soporte técnico del proceso.

2.6. Comité de seguimiento y control presupuestario hospitalario.

MÓDULO 3. ANÁLISIS DE CONTEXTO SECTORIAL SALUD

8 HORAS

** Un elemento de análisis fundamental en la fase de inicio de preparación, diseño y formulación del presupuesto hospitalario está ligado a lo que conocemos como contexto sectorial en el sector salud.

3.1. Objetivos de aprendizaje.

3.2. La política pública:

3.2.1. Política pública en salud:

3.2.1.1. El goce efectivo de derechos en salud.

3.2.1.2. La política pública en salud con enfoque de derechos en salud.

3.3. Caracterizando algunos sistemas sanitarios:

3.3.1. Ejemplos de algunos sistemas sanitarios:

3.3.1.1. Características del sistema sanitario de España.

3.3.1.2. Características del sistema sanitario de Suecia.

3.3.1.3. Características del sistema sanitario de Japón.

3.4. Identificación de lineamientos estratégicos de política sectorial:

3.4.1. Líneas estratégicas sectoriales.

3.4.2. Acciones y recursos económicos.

3.5. Componentes macroeconómicos que impactan en la operación de la red prestadora (clínicas y hospitales):

3.5.1. Tejido empresarial sectorial.

3.5.2. Crecimiento de la economía.

3.5.3. Mercado laboral.

3.5.4. Mercado de las tecnologías médicas.

3.5.5. El Medio Ambiente y su impacto en la gestión hospitalaria.

MÓDULO 4. LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA DE LA ENTIDAD HOSPITALARIA DEFINE LAS PRIORIDADES EN EL PRESUPUESTO HOSPITALARIO

8 HORAS

4.1. Objetivos de aprendizaje.

4.2. Reconociendo la situación diagnóstica en la matriz DOFA.

4.3. Conexión entre plataforma estratégica y objetivos estratégicos:

4.3.1. La matriz estratégica. Elementos para reconocer y validar.

4.3.2. Validando la coherencia del direccionamiento estratégico de la entidad hospitalaria.

4.4. Líneas estratégicas revisadas y ajustadas orientan la prioridad a la hora de formular el presupuesto.

4.5. Alineamiento estratégico sectorial y empresarial.

4.6. Plan operativo plurianual, el gran reto del despliegue del presupuesto hospitalario.

MÓDULO 5. EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE VIGENCIA ANTERIOR

6 HORAS

** Resulta fundamental reconocer el enfoque sobre el que se ha planeado, programado y ejecutado el presupuesto de la entidad hospitalaria, logrando evidenciar, por un lado, los criterios definidos en su diseño y programación y, por otro lado, precisar con claridad los resultados obtenidos. Esto nos permitirá evaluar cómo ha sido el proceso de desempeño del presupuesto.

5.1. Objetivos de aprendizaje.

5.2. Reconociendo los criterios de programación del presupuesto vigencia anterior.

5.3. Midiendo el desempeño y los resultados alcanzados por la entidad hospitalaria.

5.4. Mediciones y presentación de resultados de evaluación:

5.4.1. Relacionado con la atención de la población.

5.4.2. Evaluación resultados de la cadena de producción de servicios de salud y de apoyo logístico.

5.4.3. Evaluación recursos de presupuesto programado y ejecutados vigencia anterior.

5.4.4. Modelo de ejemplos de resultado de gestión:

5.4.4.1. Ubicación de la red prestadora.

5.4.4.2. Visión estratégica de la entidad hospitalaria.

5.4.4.3. Resultados de producción de servicios de salud.

5.4.4.4. Resultados presupuestales vigencia anterior.

MÓDULO 6. CAPACIDAD INSTALADA DE LA ENTIDAD HOSPITALARIA. PRODUCCIÓN DE SERVICIOS DE SALUD

7 HORAS

** La capacidad instalada de una entidad hospitalaria está en función del portafolio de servicios de salud declarado y habilitado, así como de la complejidad y modalidad de los servicios brindados.

Será a partir de la descripción detallada de esta capacidad instalada (oferta de servicios de salud) de cada entidad hospitalaria vs la población sujeto y objeto de los servicios, que se empieza a dinamizar la construcción del presupuesto hospitalario.

6.1. Objetivos de aprendizaje.

6.2. Capacidad instalada de los servicios de salud. Función de producción de servicios de salud.

6.3. Capacidad instalada de los servicios de salud. Indicadores de gestión y producción de servicios de salud por grupo de servicios:

6.3.1. Estimación de producción de servicios de salud de hospitalización.

6.3.2. Estimación de producción de servicios de salud quirúrgicos.

6.3.3. Estimación de producción de servicios de salud en consulta externa.

6.3.4. Estimación de producción de servicios de salud en urgencias.

6.3.5. Estimación de producción de servicios de salud. Servicios de salud como apoyo transversal a la operación de la entidad hospitalaria: apoyo diagnóstico (laboratorio clínico-imágenes diagnósticas), servicio transfusional, servicio de transporte de pacientes, servicio farmacéutico, procesos de esterilización.

6.4. Capacidad instalada de los servicios de salud. Sistema de garantía de la calidad de los servicios de salud.

MÓDULO 7. CARACTERIZACIÓN DEL MERCADO DE SERVICIOS DE SALUD – PROYECCIONES DE DEMANDA

7 HORAS

7.1. Objetivos de aprendizaje.

7.2. Ámbito y alcance territorial donde se inscribe la operación de la entidad hospitalaria y el diseño del presupuesto hospitalario:

7.2.1. Macro-localización y micro-localización, un reto para definir el tamaño del proyecto de presupuesto hospitalario.

7.3. Características del mercado de servicios de salud desde la demanda:

7.3.1. Demanda inducida de servicios de salud.

7.3.2. Demanda por percepción de la enfermedad.

7.3.3. Demanda por acceso a los servicios de salud.

7.3.4. Demanda efectiva de servicios de salud.

7.4. Suficiencia para la atención en salud. Estimado de brechas de atención.

MÓDULO 8. MODELACIÓN DEL PRESUPUESTO HOSPITALARIO

10 HORAS

8.1. Objetivos de aprendizaje.

8.2. Metodología para la construcción de la modelación del presupuesto hospitalario.

8.3. Diseño del presupuesto hospitalario. El paso a paso:

8.3.1. Caracterización del territorio. Líneas que definen demanda inducida:

8.3.1.1. Macro localización.

8.3.1.2. Micro localización.

8.3.1.3. Tamaño del mercado.

8.3.2. Red de oferta disponible de servicio municipio.

8.3.3. Estudio técnico de proyección.

8.3.4. Direccionando el proyecto del presupuesto.

8.3.5. Estimado de producción de servicios de salud.

8.4. Maestro de presupuesto hospitalario:

8.4.1. Estimación de ingresos operacionales.

8.4.2. Estimación de costos de operación.

8.4.3. Estimación de gastos de administración.

MÓDULO 9. CONTROL DE GESTIÓN Y SEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO

8 HORAS

** El control de gestión y seguimiento al presupuesto debe ser reconocido como un proceso permanente desarrollado por parte de los líderes de cada una de las unidades funcionales y áreas administrativas de la entidad hospitalaria responsables de su ejecución.

9.1. Objetivos de aprendizaje.

9.2. Resultado del proceso de formulación del presupuesto hospitalario, validación y socialización:

9.2.1. Consolidado del maestro de presupuesto. Preparación y validación por actores.

9.2.2. Presentación y aprobación del presupuesto hospitalario por la Junta Directiva.

9.2.3. Socialización de aprobación con distintas áreas y responsables por unidad funcional de la entidad hospitalaria.

9.3. Herramientas para la gestión del presupuesto en entidades hospitalarias:

9.3.1. Sistemas de control presupuestal en entidades hospitalarias públicas.

9.3.2. Herramientas de control financiero en entidades hospitalarias privadas.

9.4. Seguimiento al presupuesto hospitalario:

9.4.1. Responsables del seguimiento del presupuesto hospitalario.

9.4.2. Estructura del informe de seguimiento del presupuesto hospitalario.

9.4.3. Comité de seguimiento al presupuesto hospitalario.